О льготе по налогу на имущество для пенсионеров по случаю потери кормильца
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «О льготе по налогу на имущество для пенсионеров по случаю потери кормильца». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для назначения страховой, социальной или государственной выплаты нужно обращаться в региональное отделение ПФ России или в МФЦ. Военная пенсия назначается органом, в котором проходил службу покойный — военкоматом, отделом внутренних дел, управлением ФСИН, противопожарной службы и т. д.
При обращении необходимо предоставить следующие документы:
- письменное заявление;
- паспорт или свидетельство о рождении будущего получателя;
- свидетельство о смерти;
- подтверждение родства с покойным;
- подтверждение того, что покойный содержал заявителя (не понадобится при оформлении выплаты детям);
- подтверждение страхового стажа умершего (при назначении страхового пособия);
- подтверждение права на назначение конкретного вида обеспечения (медицинские справки о причине смерти покойного, пенсионное удостоверение, трудовая книжка и т. д.);
- документальное подтверждение иных важных фактов (справка из вуза, подтверждение одинокого воспитания ребенка, справка об инвалидности и т. д.).
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Для каждой из НДФЛ льгот установлены свои лимиты получения
С 2016 года максимальный размер доходов, с которых предоставлен вычет по потере кормильца на детей родителю составляет в районе 350 тысяч руб в год. И при этом на ребенка в каждый месяц установленного налогового периода объем налогооблагаемой базы полученного дохода легко можно снизить минимум на 1400 рублей за каждого ребенка (в повышенном объеме это будет 3000 рублей — на третьего и последующего, а также 12000 рублей — на ребенка-инвалида детства).
Благодаря этому размер дополнительного достатка только за 1 ребенка каждому работающему может составить от 2184 рублей (13% × 12 мес. × 1400 рублей) до 18720 рублей (13% × 12 мес. × 12 тысяч рублей) при наличии официальной зарплаты.
Подобные социальные вычеты предоставляются преимущественно в виде единоразового возврата выплаченных налогов службы ФНС. Максимальный возврат подоходного налога за обучение каждого такого ребенка может составить 6500 рублей за год, а суммарно за его обучение составлять — 15 600 рублей в год для одного родителя.
- Стандартные/социальные вычеты по потере кормильца могут предоставляться параллельно. Их задача — максимально уменьшить налогооблагаемую базу (это величина дохода, с которой взимается сам НДФЛ), что позволит больше денег «оставить в семье».
- Заявитель должен быть трудоустроен, быть плательщиком НДФЛ и оставлять деньги на питание, а также образование и лечение ребенка.
- Родитель и лицо заменяющее его, должен быть резидентом РФ.
Пособие по потере кормильца
В 2019 году компенсацию утраченных доходов в связи со смертью (гибелью) кормильца государство предоставляет через многофункциональные центры (МФЦ), органы соцзащиты и Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) в зависимости от вида выплат. В этом году предусмотрены три вида выплат и/или льгот по потере кормильца:
- Социальная — при отсутствии у умершего страхового стажа или при совершении иждивенцем правонарушения, повлекшего смерть кормильца (в таком случае иждивенец утрачивает право на другие виды пособий и льгот, в частности — на страховую или государственную пенсию).
- Страховая — при наличии у умершего страхового стажа, который официально подтверждается ПФР (наличие лицевого счета).
- Государственная — назначается нетрудоспособным иждивенцам погибшего (дети, супруга, супруг, родители), смерть которого связана с видом его деятельности (к этой категории относятся военные, космонавты, бойцы МЧС и т. п. специалисты).
Вычет по ндфл по потере кормильца
Определенной формы нет однозначно. просто на каждом предприятии свои стандарты бланков. и на вычет в том числе. я сама в начале года всем сотрудникам раздаю формы, а они только вписывают свои данные. и получаются у всех одинаковые. спорить я думаю не стоит. просто перепишите и должны будут пересчитать. но это только за 2015г. а если вам не пересчитали за 2014, то это только через налоговую можно вернуть (надо декларацию 3ндфл заполнить).
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.
Куда обратиться за назначением пенсии?
Заявление о назначении пенсии можно подать в территориальный орган ПФР по своему выбору, либо в многофункциональный центр по своему выбору, либо по почте, либо через работодателя, с которым состоит в трудовых отношениях, с письменного его согласия.
При этом граждане, проживающие в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, в целях установления повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии по случаю потери кормильца, заявление о назначении пенсии подают в территориальный орган ПФР по месту жительства (пребывания, фактического проживания) в указанных районах (местностях).
Заявление может быть подано лично гражданином, которому назначается пенсия, его представителем. Также гражданин может направить заявление в форме электронного документа через «Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)».
Россияне, выехавшие на постоянное место жительства за пределы России и не имеющие подтвержденного регистрацией места жительства и места пребывания в России, подают заявление непосредственно в Пенсионный фонд России (Москва, ул. Шаболовка, д. 4).
Какие документы нужны для налогового вычета по потере кормильца
юрист: Перлов Р.Г.статус: в ожиданиивопрос: Новосибирска. Как оформить документы без его выезда, какие документы нужны для подачи зяаяления в Росреестр, какие документы нужны для получения свидетельства без его выезда?
При этом братья, сестры и внуки признаются нетрудоспособными членами семьи при условии, что они не имеют трудоспособных родителей; 2) один из родителей, супруг, дедушка, бабушка, брат или сестра независимо от возраста и трудоспособности, занятые уходом за детьми, братьями или сестрами кормильца, не достигшими возраста 14 лет, имеющими право на пенсию (см. данного списка) и не работающими; 3) отец, мать и супруг (за исключением лиц, указанных в и данного списка), если они достигли пенсионного возраста либо являются инвалидами; 4) родители военнослужащих, погибших в период прохождения военной службы по призыву или умерших после увольнения с военной службы вследствие военной травмы, если они достигли возраста 55 и 50 лет (соответственно мужчины и женщины);
На получаемые гражданами доходы сильно влияют социальные выплаты, предоставляемые государством и региональными властями. В эту категорию следует отнести и пенсии, и стипендии учащимся, и пособия по безработице.
Подобные транзакции носят название трансфертов, поскольку денежные средства, товары или предоставляемые в таком виде услуги переводятся гражданам в одностороннем порядке. То есть взамен государство никакого эквивалента не требует и налог на личные доходы не взимает. Натуральные трансферты при этом выглядят как нерыночные услуги и товары, которые бесплатно предоставляют гражданам общественные организации и местные бюджеты.
Из вышеприведенного определения видно, что подобные поступления повышают благосостояние населения, а, значит, их тоже следует считать как личный доход.
Обращаюсь к Вам с огромной просьбой — помочь разобраться в вопросе касающемся состояния здоровья и дальнейшей жизни моего ребенка, решение которого, к сожалению, в нашем регионе невозможно без так называемых «откатов», «родственных связей» и «указаний сверху».
25 мая 2009 г. моя доченька Гаплевская Эвелина Тимуровна, 06.09.2008 г. р., перенесла операцию геминефруретерэктомия слева нефункционирующего верхнего полюса вследствие нефросклероза, в возрасте 7 месяцев. В результате был получен диагноз «Обструктивная нефроуропатия на фоне антенатального обструктивного уретерогидронефроза 2-3 ст. левой почки, почечная недостаточность 2 А ст., обструктивный пиелонефрит, акт.1-2 ст., непрерывно-рецидивирующее течение, системная дисплазия соединительной ткани, диспластический синдром средней степени тяжести, гипероксалурия, нейрогенная дисфункция м/пузыря»,
17.06.2009 г. на основании Акта №1704 ФГУ «ГБ МСЭ по КБР» филиал №6, моей девочке была установлена инвалидность, сроком на 1 год, до 17.06.2010 г., а нормативные документы по МСЭ предусматривают установление инвалидности для детей после перенесенной операции и с вышеуказанным диагнозом, на срок 3 года.
Однако, в 2010 г. в установлении инвалидности ФГУ «ГБ МСЭ по КБР» филиалом №6 было отказано, обжалование в ГБ МСЭ по КБР №1 дало положительный результат, только в результате так называемой «договоренности» и также на 1 год.
Переосвидетельствование в 2011 г. в органах ФГУ «ГБ МСЭ по КБР» фил.№6 и ГБ МСЭ по КБР фил.№1, установили моей девочке иной диагноз, цитирую: «Врожденные аномалии мочевыделительной системы, аномалия развития мочевой системы: неполное удвоение правой почки, полное удвоение левой почки и мочеточника. Уретерогидронефроз верхнего сегмента с отсутствием функции. Операция от 25.05.2009 г.: геминефруретерэктомия слева. Хронический пиелонефрит с РЕДКИМИ ОБОСТРЕНИЯМИ, БЕЗ НАРУШЕНИЯ ФУНКЦИИ ПОЧЕК»,и с ЭТИМ диагнозом в установлении инвалидности отказали.
Самое интересное, в том, что листая медицинскую карту ребенка, члены комиссии «в упор» не видели результаты клинических и лабораторных исследований, которые мы проводим ежемесячно, и, которые указаны в мед. карте и выписках из больницы, постоянное повышение температуры (которые также зафиксированы в карте ребенка), в периоды обострений заболевания, не слышали также жалобы не мои не моего ребенка на «что и где болит» и «что беспокоит», на периодическую t 37,5-40,2, отечность в утренние и вечерние часы, боли в животе, на скудное мочевыделение, за сутки потребления 1000-1300 мл жидкости, выделяет 200-220 мл и др. Однако, при нашем выходе из кабинета, с отказом в установлении инвалидности, отметили, что детский сад нам посещать нельзя!?
Несмотря на то, что я русская (а в нашем регионе нам, поверьте, живется не сладко), что воспитываю ребенка одна, что нет «волосатой руки», которая могла бы уладить данный вопрос, нет такого кошелька, с которым установить инвалидность можно и «заочно» лицам, находящимся на заработках, нет связей в мед. учреждениях города, в котором, начиная с ст.медсестры поликлиники и заканчивая гл.бухгалтером райбольницы, все получают пенсии по-инвалидности! Пожизненно!, ведь в нашем городе налажена целая схема решения данного вопроса «положительно»,на которую, у меня, в этом году не хватило средств, но я боролась за жизнь и здоровье моей девочки и бороться буду!
На основании всего изложенного, прошу Вас пояснить законность действий и бездействий лиц, возглавляющих гос. органы и решающие вопросы по оказанию помощи и поддержки материнства и детства.
Поясните пожалуйста, является ли пенсия на ребенка-инвалида «ДОХОДОМ»?
При оформлении детского пособия на свою дочь, в размере 152 рубля (я являюсь одинокой мамой), в получении данного вида гос. выплат мне было отказано. Мотивировали это тем, что наша семья, я и моя малышка, получаем пенсию (по-инвалидности), и это является ДОХОДОМ и он СЛИШКОМ велик и не позволяет мне получать иные гос. выплаты, т. к. превышен прожиточный минимум. Находясь в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет, никаких иных льгот и социальных выплат наша семья не имеет, в нашем регионе их просто нет. В период получения пенсии на ребенка мы получаем 275 рублей, пособие до 3 лет, и все! А затраты на обеспечение лекарственными средствами в месяц составляют от 4 до 6 тыс. рублей. Чем реально государство помогает матерям и детям, как поддерживает, в чем льготы и гарантии? До каких пор мы, мамочки, будем бороться с коррупцией «на местах», а власть «на словах»? Инвалидами признаются не нуждающиеся, а те кто может себе это позволить. «удовольствие» это сегодня не из дешевых, честно Вам скажу.
Очень хочется верить, что «не гласное» указание сверху сократить число инвалидов в стране, если и есть, то не будет касаться самых маленьких граждан, которые как никто нуждаются в помощи и поддержке всех нас ВЗРОСЛЫХ!
Налог с доходов пенсионеров, продолжающих работать
Категорию пенсионеров, которые решили продолжить свою трудовую деятельность, стоит рассмотреть отдельно, так как они получают доходы из различных источников, и не всегда получаемые средства облагаются налогам.
В случаях, когда:
- пенсионер получает государственную или страховую пенсию, эти выплаты освобождаются от налогообложения;
- пенсионер получает средства в виде заработной платы, они облагаются налогом в размере 13%;
- пенсионер получает премии или поощрительные доплаты от работодателя – они облагаются подоходным налогом, процент которого определяется индивидуально.
Вопрос: Я получаю пенсию по потере кормильца. Я слышала, что я могу не платить налог на имущество. Есть ли у меня такое право, и какие для этого нужны документы. И в таком случае мне вернут деньги, если до этого я оплачивала налоги?
Получение налоговой льготы по налогу на имущество физических лиц
Вопрос: Я получаю пенсию по потере кормильца. Я слышала, что я могу не платить налог на имущество. Есть ли у меня такое право, и какие для этого нужны документы. И в таком случае мне вернут деньги, если до этого я оплачивала налоги?
Пунктом 2 статьи 4 Закона Российской Федерации от 09.12.1991 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (далее — Закон) установлено, что налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации.
Статьей 5 Федерального закона от 15.12.2001 N 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» пенсии по случаю потери кормильца относятся к пенсиям, назначаемым по государственному пенсионному обеспечению граждан. Условия предоставления пенсии по случаю потери кормильца установлены статьей 9 Закона Российской Федерации от 17.12.2001 N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».
В целях получения налоговой льготы по налогу на имущество физических лиц налогоплательщик должен обратиться с соответствующим заявлением в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения с приложением документа (копии документа), подтверждающего право на налоговую льготу (пенсионное удостоверение).
В соответствии с положениями пункта 11 статьи 5 Закона перерасчет сумм налога осуществляется за три предшествующих года. Перерасчет и возврат излишне уплаченных сумм налогов производится также на основании заявления, поданного налогоплательщиком в соответствующий территориальный налоговый орган.
Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 75 рублей или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.
При потере кормильца предоставляется льгота по уплате налога на имущество
Льготой по налогу на имущество физических лиц имеют право пользоваться получатели страховой пенсии по случаю потери кормильца.
В соответствии с пп.10 п.1 ст. 407 Налогового кодекса РФ от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством. На основании ст.10 Федерального закона от 28.12.2013 №400-ФЗ право на получение страховой пенсии по случаю потери кормильца имеют дети умершего кормильца, не достигшие возраста 18 лет, а также члены семьи умершего кормильца при условии, что они не работают и осуществляют уход за детьми умершего кормильца, не достигшими 14 лет и имеющими право на страховую пенсию по случаю потери кормильца.
Дети умершего кормильца и члены его семьи, осуществляющие уход за малолетними детьми умершего кормильца, являются самостоятельными категориями лиц, имеющими право на получение страховой пенсии. В случае установления им страховой пенсии они признаются получателями страховой пенсии (пенсионерами).
Следовательно, от уплаты налога на имущество физических лиц по основанию, предусмотренному пп.10 п.1 ст.407 Налогового кодекса РФ, освобождаются граждане, являющиеся получателями пенсий, в том числе страховой пенсии по случаю потери кормильца, вне зависимости от того, кому осуществляется доставка такой пенсии.
При потере кормильца предоставляется льгота по уплате налога на имущество
Льготой по налогу на имущество физических лиц имеют право пользоваться получатели страховой пенсии по случаю потери кормильца. Об этом напомнили в Управлении ФНС Ульяновской области
В соответствии с пп.10 п.1 ст. 407 Налогового кодекса РФ от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством. Право на получение страховой пенсии по случаю потери кормильца имеют дети умершего кормильца, не достигшие возраста 18 лет, а также члены семьи умершего кормильца при условии, что они не работают и осуществляют уход за детьми умершего кормильца, не достигшими 14 лет и имеющими право на страховую пенсию по случаю потери кормильца.
Дети умершего кормильца и члены его семьи, осуществляющие уход за малолетними детьми умершего кормильца, являются самостоятельными категориями лиц, имеющими право на получение страховой пенсии. В случае установления им страховой пенсии они признаются получателями страховой пенсии (пенсионерами).
Следовательно, от уплаты налога на имущество физических лиц по основанию, предусмотренному пп.10 п.1 ст.407 Налогового кодекса РФ, освобождаются граждане, являющиеся получателями пенсий, в том числе страховой пенсии по случаю потери кормильца, вне зависимости от того, кому осуществляется доставка такой пенсии.
Такие выводы изложены в письме Минфина от 15.08.2018 № 03-05-04-01/57921, которое было направлено в ФНС.
Подоходный налог с «негосударственной пенсии»
Но, налогообложение негосударственной пенсии также имеет некоторые особенности. Осуществлять свою деятельность негосударственный пенсионный фонд может только на основании специальной лицензии. Заключить договор с таким фондом может абсолютно любой гражданин.
В соответствии с договором вкладчик (будущий пенсионер) должен регулярно уплачивать взносы, а при наступлении оснований для получения пенсии, фонд обязан выплачивать негосударственную пенсию этому вкладчику. Этот вид пенсии считается дополнительным. И она также не облагается подоходным налогом, но только в том случае, если договор заключен самим вкладчиком и взносы перечисляются этим же вкладчиком.
Часто бывают такие ситуации, когда с негосударственным пенсионным фондом заключает договр не работник, а работодатель. Это распространено среди очень крупных компаний, так как часто они имеют свои негосударственные пенсионные фонды. Они сами перечисляют пенсионные взносы с этот фонд из собственных средств. По достижении пенсионного возраста гражданин будет получать пенсию уже за минусом НДФЛ, удерживать который и перечислять в бюджет будет этот фонд.
Законодательство регулирует государственное пенсионное обеспечение в соответствии с законом 166-ФЗ “О государственном пенсионном обеспечении” от 15.12.2001г, а негосударственное – законом 75-ФЗ “О негосударственном пенсионном обеспечении” от 07.05.1998г.
Расчет пенсии работающего пенсионера
Помимо НДФЛ, с заработной платы выплачиваются взносы в Пенсионный фонд, размер которых составляет 22 %. Благодаря этому пенсия работающего пенсионера ежегодно пересчитывается и увеличивается на количество баллов, которые начислены за прошедший период. Но пенсионер может получить за год максимум 3 балла (в то время как молодой человек – 10 баллов). Если он заработал больше, то оставшиеся баллы переходят на следующий год, и так далее. Перерасчет осуществляется первого августа и основывается на применении следующей формулы — Пу = Пдп + ИПК * Сипк, где:
- Пу – величина пенсии после увеличения.
- Пдп – величина пенсии до перерасчета.
- ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент за прошедший год работы.
- Сипк – стоимость коэффициента, которая действует в период перерасчета. В 2018 г. она составляет 81,49 руб., а в 2019 г. будет равна 87,24 руб.