Налоговые льготы для инвалидов 3 группы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для инвалидов 3 группы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В законе сказано, что государство берет на себя определенную ответственность за людей определенных категорий. Из этого следуют разнообразные преференции для инвалидов. Для них полагаются налоговые льготы, это закреплено в нескольких государственных документах.

Льготы инвалидам на проезд на общественном транспорте

Инвалиды, чаще всего, относятся к маломобильным гражданам. Также они вынуждены тратить большие деньги на лечение и поддерживающие процедуру. Поэтому государство предоставляет им дополнительные льготы на проезд в транспорте.

Вид льготы	Категории получателей
бесплатный проезд всеми видами городского и сельского наземного транспорта кроме частных маршруток и такси	инвалиды I и II группы
бесплатный проезд к месту лечения и обратно (раз в год)	инвалиды I и II группы
оплата проезда к месту лечения сопровождающего лица	инвалиды I группы
скидка в 50 % на поездки на железнодорожном, воздушном, автомобильном, речном или морском транспорте в период с 1 сентября по 15 мая	инвалиды III группы

Список полагающихся льгот инвалидам третьей группы

1. Жилищные льготы. Конечно, у инвалидов 1 и 2 группы существует больше преимуществ в вопросах коммунальной оплаты, но государство установило преференции и для 3 группы. Им предоставляется скидка в размере половины стоимости услуг:
   теплоснабжения;
2. электричества;
3. работ на дворовой территории, проведенными службой ЖКХ;
4. обслуживания мусоровоза;
5. водоснабжения.
6. Инвалиды могут встать в очередь по улучшению состояния жилья, либо по получению новой жилой площади.

Транспортные льготы. В эту группу входят льготы, связанные с компенсацией проезда:

скидка в размере половины цены на проезд в поездах, или бесплатные поездки 2 раза в год;

бесплатное пользование общественным транспортом;

Налоговые льготы. Этот вид привилегий относится только к инвалидам третьей группы, к их родственникам и семье это не имеет никакого отношения. Льготники с инвалидностью освобождены:

от страховых взносов;

от транспортного налога.

Также им положено перечисление налогового вычета в размере 500 рублей каждый месяц.

Медицинские льготы. Люди имеют право на бесплатные препараты, которые включены в единый реестр. Они могут рассчитывать:

на систему скидок в аптеках в размере половины стоимости лекарственных средств;

на бесплатное санаторно-курортное лечение.

Социальные льготы. К этой категории льгот относится помощь с поступлением в учебные заведения. Если в институте или училище выделены места для инвалидов, то у людей с ограниченными возможностями есть шанс поступить туда без вступительных испытаний.

Рабочие льготы. Рассмотрим преференции для инвалидов, которые занимаются трудовой деятельностью:

• отпуск на 60 календарных дней, если человеку дана путевка в санаторий или направление в больницу;
• работать допускается до 40 часов в неделю, не больше;
• сокращенный рабочий день;
• запрещено поднимать тяжести выше 2 кг.

Кого относят к инвалидам третьей группы

Если сравнивать участников третьей группы с первой и второй, то значительных отличий они не имеют, не считая некоторой ограниченности дееспособности. Нарушения, которые приводят к получению третьей группы инвалидности, могут быть приобретенными или врожденными.

К врожденным отклонениям относят глухоту или потерю зрения в частичной форме, паралич кисти. Иногда после перенесения тяжелых заболеваний у людей появляются некие осложнения, которые становятся причиной инвалидности.

ВНИМАНИЕ !!! Третья категория не нуждается в посторонней помощи, потому что по сравнению с другими группами, они могут самостоятельно следить и ухаживать за собой, а также вести активный образ жизни. Но даже не учитывая данные факторы, эти люди требуют помощи со стороны государства, и поэтому имеют ряд преимуществ, которых нет у полностью здоровых людей.

Для получения государственной помощи в сфере налогообложения, гражданину потребуется обратиться в органы социальной защиты или в Управление государственных доходов.

Прежде чем обращаться в это учреждение, льготнику необходимо оформить удостоверение нуждающегося лица. Для его оформления потребуется обратиться в соцзащиту, с подтверждающими нуждаемость документами.

Для этого потребуется собрать справки о доходах, о состоянии здоровья и отсутствии стабильного дохода. Порядок присвоения данного статуса регулируется ФЗ N 181[2]. После присвоения статуса и выдачи удостоверения, можно подавать заявление на льготы.

Форма заявления утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-21/897 от 14 ноября 2021 года[3]. Заявку требуется оформить без ошибок и опечаток.

Вместе с заявкой требуется сдать:

• паспорт;
• удостоверение нуждающегося лица, заключение экспертизы. Сдавать надо действующую справку о состоянии здоровья;
• выписку из Росреестра об объекте недвижимости;
• документы на объект налогообложения: квартиру, дом, землю. Если лицо владеет несколькими квартирами или домами, то он обязан выбрать только один из них и указать это в уведомлении;
• документальное подтверждение того, что гражданин уплачивает налоги, и у него нет долга;
• банковские реквизиты;
• уведомление о выборе объекта.

Это основные бумаги, которые необходимы, но при регистрации могут потребоваться дополнительные документы, поэтому рекомендуется заранее узнать перечень в региональном органе.

Медицина и соц.обеспечение

Так как инвалидность подразумевает наличие проблем со здоровьем, человеку с 3 группой часто требуется предоставление лекарств и манипуляций медицинского характера. С этой целью внедрены льготы, которые позволяют воспользоваться:

— скидкой на лекарственные средства или их бесплатное получение, если есть НСУ;

— средствами реабилитации и путёвками на санаторно-курортное лечение (по показаниям);

— медицинской помощью вне очереди, если возникла такая необходимость;

— безоплатным протезированием в гос. учреждениях здравоохранения;

— скидками при покупке средств медицинской промышленности и тд.

В плане социальной сферы для инвалидов 3 группы с детства создаются условия к адаптации в обществе, в частности, речь идёт о наличии лифтов, пандусов и не только.

Важно!

Квалифицированная помощь медиков должна оказываться лицам с ОВЗ при наличии полиса ОМС без взимания с них денежных средств согласно программе государственных гарантий бесплатного оказания медпомощи. Программа, в которой представлен перечень организаций (включая частную систему), утверждается в регионах.

Как получить налоговые послабления

Для получения положенных выплат или скидок в первую очередь нужно уточнить все условия в органах местного самоуправления. Затем подготовить и предоставить все необходимые бумаги для доказательства своего статуса и юридического права на то или иное налоговое послабление.

Государство предоставляет довольно широкий набор льгот для налогоплательщиков-инвалидов. Это сделано для социальной и финансовой защиты данной категории граждан. Главное, знать свои права и возможность получения скидки на тот или иной налог.

Льготы по налогам для инвалидов 1 и 2 группы

Своевременное обращение в государственные органы для получения льгот способно несколько облегчить финансовое бремя людей с инвалидностью. Например, для инвалидов в РФ предусмотрены налоговые льготы. Стоит знать все нюансы, связанные с их перечнем, процедурой оформления и условиями, соблюдение которых дает дополнительные социальные гарантии.

Основания для получения статуса «инвалид» регламентируются статьей 1 закона № 181- ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ».

Как оформить налоговые льготы?

Налоговые льготы назначаются при обращении в налоговую инспекцию. Для этого подается заявление с приложением необходимых документов. Сделать это можно одним из следующих способов:

• в личном кабинете на портале налоговой службы;
• отправив письмо с описью по почте;
• лично в налоговом органе по месту проживания;
• через лицо, действующее на основании заверенной у нотариуса доверенности.

Начисление налоговых льгот производится, если предоставлены следующие документы:

• заявление;
• оригинал и копия паспорта, справки об инвалидности, пенсионного удостоверения;
• трудовая книжка (если она имеется);
• справка о составе семьи.

Платят ли налог на имущество инвалиды?

Скидки по налогам для людей с ограниченными возможностями

Степень тяжести состояния людей с первой и второй группой намного серьезнее, нежели у третьей группы. Поэтому эта группа лиц не платит налог на имущество. Что касается третьей группы, то они должны производить оплату налога, за исключением некоторых случаев.

Лица, имеющие право на льготу по налогу на имущество приведены в п.1 ст.407 НК. Туда не входят люди с инвалидностью третьей группы. Не платят налог:

• ветераны;
• инвалиды с детского возраста;
• инвалиды 3 группы, которые вышли на пенсию;
• наличие иной льготной категории.

Для людей с ограниченными возможностями государство предусматривает различные социальные программы и льготы, в том числе для инвалидов 3 группы есть налоговые льготы. В общем случае всем гражданам РФ при уплате НДФЛ они могут быть предоставлены в виде вычетов:

• стандартного (ст. 218 НК РФ);
• социального (ст. 2019 ННК РФ);
• на имущество (ст. 220 НК РФ).

Под налоговым вычетом следует понимать сумму, на которую уменьшается размер облагаемых налогами доходов гражданина.

Этими финансовыми послаблениями гражданин может воспользоваться одновременно, но их сумма не должна быть больше установленных ежегодных пределов и выше уплаченных в налоговом периоде налогов.

Из указанных статей Налогового Кодекса РФ можно сделать следующие выводы относительно налоговых льгот в виде вычетов для инвалидов с 3 группой инвалидности.

1. Стандартные.

Они полагаются лицам, имеющим определенный статус, например, инвалидность. На территории РФ гражданин может рассчитывать на стандартный вычет в размере 3 000 руб. или 500 руб. В 2019 году инвалиды 3 группы могут получить эти налоговые льготы, но для них есть ограничения:

• уменьшение налогооблагаемой суммы на 3 000 руб. в мес. распространяется на инвалидов 3 группы из категории военнослужащих в случае, если инвалидность получена ими из-за увечья, ранения, контузии, заболевания при несении военной службы или защите Российской Федерации или СССР;
• вычет, соответствующий сумме в 500 руб., могут ежемесячно получать инвалиды при условии инвалидности с детства.

Вычет по НДФЛ не положен для инвалидов 3 группы общего или профессионального заболевания.

Некоторые граждане, согласно ст. 218 НК РФ (пп.1 п.1), имеют право на стандартный вычет вне зависимости от того в какой степени нарушено их здоровье. Это, например, участники военных действий и ликвидаторы аварии на ЧАЭС.

Таким образом, если человек получил 3-ю группу инвалидности при ликвидации последствий аварии на ЧАЭС и продолжает работать, то при определении НДФЛ из налогооблагаемой базы его зарплаты вычитается 3 000 руб.

1. Социальный вычет.

На общих основаниях инвалиды 3 группы обладают правом на предоставление социального налогового вычета по НДФЛ, если получаемые в течение года доходы были потрачены на такие цели:

• лечение и покупку медикаментов для себя или родственников;
• обучение;
• благотворительность;
• взносы в негосударственные пенсионные фонды;
• прохождение оценки квалификации.

Если в течение года имели место расходы этой категории по разным направлениям, то можно заявить о нескольких видах социальных вычетов, например, на обучение ребенка и личное лечение.

Претендовать на социальный вычет гражданин, в том числе инвалид, может в течение 3 лет, последующих за годом, когда возникли такие расходы.

1. Имущественный.

Этот тип привилегий также может быть предоставлен гражданину РФ вне зависимости от наличия у него инвалидности. Таким образом, инвалид рассматриваемой категории может претендовать на вычет по НДФЛ, если в течение года он:

• приобретал или строил на территории РФ жилье, в том числе в ипотеку;
• продавал движимое или недвижимое имущество;
• продавал долю в уставном капитале какой-либо организации;
• уступал права по договору долевого участия в строительстве.

Если инвалид 3-й группы является частным предпринимателем и плательщиком единого социального налога (ЕСН), ему также может быть предоставлена привилегия. При сумме ежегодного дохода до 100 тыс.руб. он освобождается от уплаты ЕНС. Если установленный размер дохода превышен, то налог уплачивается на общих основаниях на сумму, превышающую 100 тыс.руб.

Куда подавать документы на вычет?

Есть несколько способов подачи заявления – через ФНС, «Госуслуги», работодателя. Таблица поможет определить плюсы и минусы каждого из способов.

Наименование	Преимущества	Недостатки	Особенности
ФНС	Инспектор может вас подробно проконсультировать и сразу указать на ошибки в документации, если они были допущена	Трата времени В инспекции могут запросить дополнительные документы, не требующиеся при других способах	Чтобы избежать очередей, лучше записаться на удобное время на портале «Госуслуги»
Госуслуги	Весь процесс проходит виртуально – посещать инспекцию не требуется	Для подачи заявления требуется цифровая подпись, использование которой стоит порядка 1.5 тыс. руб. в год	Если заявитель имеет электронную подпись, то надежнее и проще подавать заявление через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
Работодатель	Можно не ждать наступления нового календарного года, чтобы получить вычет Получение дохода без отчислений Упрощение процедуры подачи пакета документов – справки о доходах не нужны	Есть вероятность, что информация о возмещении будет «обнародована» среди коллег	Вычет возвращается небольшими суммами каждый месяц

Стандартные налоговые вычеты не обременены строгими сроками подачи заявки – можно ее подать в тот рабочий день, который будет удобен заявителю.

Заявление для оформления льготы на получение льготы по оплате имущественного налога.

Заявление имеет унифицированную форму и его можно получить в любом отделении налоговой инспекции.

Заявление состоит из следующих составляющих:

— Титульного листа. Здесь указываются данные о самом заявителе, название налогового органа, куда подается данное заявление. Гражданин выбирает способ получения информирования.

— Странички, в которой излагается просьба о получении льготы по одному из налогов.

— Отдельного листа, предусматривающего получение льготы на оплату налога на имущество человеку с третьей группой нетрудоспособности.

В листе, где предусмотрено оформление льготы по налогу на собственность, необходимо прописать следующую информацию:

• вид объекта недвижимости;
• период, в течение которого будет действовать в отношении указанного объекта льготное налогообложение;
• номер объекта в кадастре;
• реквизиты справки, которая является подтверждением права на использование данной налоговой льготы.

Законодательная база налоговых льгот для инвалидов

Ввиду того, что государство обязало себя помогать определенным категориям граждан, инвалиды третьей группы освобождаются от уплаты некоторых обязательных платежей. Льготы полагаются людям со сниженной трудоспособностью согласно нескольким нормативным документам.

№ документа	Тип документа	Название	Дата принятия	Что регламентирует
№ 181	Федеральный закон	О социальной защите инвалидов в РФ	24 ноября 1995 год	Содержит основные положения о льготах для инвалидов.
№ 46	Федеральный закон	О ратификации конвенции о правах инвалидов	3 мая 2012 год	Сообщает о принятии международной конвенции, посвященной людям с ограниченными возможностями.
№146	Федеральный закон	Налоговый кодекс	31 июля 1998 год	В первой части содержится вся информация о налоговых льготах для лиц с инвалидностью.
№1157	Указ президента	О дополнительных мерах социальной защиты инвалидов	20 октября 1992 год	Обязует государство предоставлять госуслуги в полном объеме и помогать инвалидам в трудоустройстве
№400	Федеральный закон	О страховых пенсиях	28 декабря 2013 год	Изложен порядок начисления пенсий и доплат людям с разной группой инвалидности.

Список полагающихся льгот инвалидам третьей группы

1. Жилищные льготы. Конечно, у инвалидов 1 и 2 группы существует больше преимуществ в вопросах коммунальной оплаты, но государство установило преференции и для 3 группы. Им предоставляется скидка в размере половины стоимости услуг:
   1. • теплоснабжения;
      • электричества;
      • работ на дворовой территории, проведенными службой ЖКХ;
      • обслуживания мусоровоза;
      • водоснабжения.
      • Инвалиды могут встать в очередь по улучшению состояния жилья, либо по получению новой жилой площади.
2. Транспортные льготы. В эту группу входят льготы, связанные с компенсацией проезда:
   • скидка в размере половины цены на проезд в поездах, или бесплатные поездки 2 раза в год;
   • бесплатное пользование общественным транспортом;

   Льготы по транспортному налогу

   Право на льготы по уплате транспортного налога имеют граждане, категории которых определены региональным законодательством (НК, ст. 356). На всей территории РФ от уплаты освобожден принадлежащий инвалидам транспорт (легковой, мощность – не больше 100 л. с.), оснащенный специализированными конструкциями и приспособлениями, без которых управление автомобилем невозможно. Такие ТС приобретаются в результате обращения в органы соцзащиты.

   Если автомобиль приобретен инвалидом самостоятельно, можно рассчитывать на снижение транспортного налога только в том случае, если льгота предусмотрена на региональном уровне, так как этот вид сборов входит в перечень региональных. Размер и условия получения послаблений по транспортному налогообложению в разных регионах сильно отличаются. В связи с этим за актуальной информацией по данному вопросу следует обращаться в территориальные подразделения ФНС.

   Полностью или частично инвалиды освобождены от транспортного сбора в отношении одного из имеющихся в собственности автомобилей в целом ряде регионов.

   Стопроцентное освобождение от налога получили инвалиды на автомобили, мощность которых не превышает определенного количества лошадиных сил:

   • 100 л. с. — в Астраханской, Белгородской, Волгоградской, Московской, Ростовской, Самарской, Иркутской областях;
   • 120 л. с. – в Воронеже;
   • 150 л. с. – в Санкт-Петербурге, Саратове, Свердловской и Челябинской областях, Дагестане, Башкортостане;
   • 200 л. с. – в Москве.

   Не ограничена мощность автомобиля при полном освобождении от уплаты налога в Адыгее, Ставропольском крае, Липецке.

   75%-я льгота предоставлена во Владимире на ТС с мощностью двигателя до 150 л.с.

   Льгота по транспортному налогообложению назначается, если владелец автомобиля обратился в ФНС с соответствующим заявлением, указал марку и госномер машины, предоставил необходимые документы. Без личного обращения гражданам, имеющим право на льготу, она не предоставляется.

   
   

   Похожие записи:

   • Жалоба в прокуратуру на работодателя: образец, особенности составления и подачи
   • Принудительный выкуп доли в квартире в судебном порядке
   • Как правильно заполнить Европротокол и получить выплату за ДТП