Калькулятор для расчета НДС онлайн
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор для расчета НДС онлайн». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В России исчисление ставки выполняется по специальному алгоритму, где используются стандартные цифры. Не так давно, если точнее, то до начала 2019 года, действовала ставка 18%, но с первого января 2019 стандартной единицей для расчета стало 20%. Именно её и следует использовать, когда работаете. Предыдущие реквизиты устарели.
Формула расчета НДС напрямую зависит от применяемой ставки налогообложения:
- 20% — основные виды товаров, работ и услуг;
- 10% — детские товары и учебная литературы, некоторые продовольственные и медицинские товары, а также племенные животные (ст. 164 НК РФ);
- 0% — льготная ставка, например, экспорт продукции. Льготные виды деятельности закреплены в 164 ст. НК РФ.
Чиновники установили расчетные ставки. Они применимы, когда в стоимость реализации уже включен налог. Формулы расчетных ставок:
- Формула, как посчитать от :суммы НДС 20%
НДС = размер выручки × (20/120).
- Формула, как выделить НДС из суммы, для льготных видов деятельности (10%):
НДС — или налог на добавленную стоимость — это косвенный (или реализуемый конечным покупателем/клиентом) налог в форме надбавки к стоимости продаваемых товаров и услуг, который необходимо перечислить в бюджет государства.
НДС начисляют с:
- реализации различных товаров, продуктов, услуг;
- передачи имущественных прав;
- выполнения строительных работ для личных нужд граждан;
- импорта товаров и продуктов на территорию страны.
Пример расчета налога по ставке 20% от суммы
Покажем на примере, как рассчитать НДС 20%, когда известна стоимость отгружаемой продукции без налога
Пример 1:
ПАО «Стройлес» 23 января 2019 года отгружает в адрес ООО «ПромСтройМаг» фанеру в количестве 150 листов. Цена одного листа 850 руб. без НДС. Реализация данного вида продукции с 1 января 2019 года подпадает под ставку НДС 20%. Бухгалтеру ПАО «Стройлес» необходимо выписать комплект документов на отгрузку (накладную и счет-фактуру) с указанием общей стоимости фанеры и НДС.
Вначале бухгалтер рассчитал стоимость отгружаемой фанеры без НДС путем перемножения цены одного листа на количество отгружаемых листов:
850 руб./лист х 150 листов = 127 500 руб.
На следующем этапе бухгалтер вывел сумму НДС на основании разрешенной ставки:
127 500 руб. х 20% = 25 500 руб.
Итоговым действием станет вычисление общей стоимости реализованной фанеры с учетом налога:
127 500 руб. + 25 500 руб. = 153 000 руб.
| Дата | Изменение |
| 1 января 1992 года | Введен налог на добавленную стоимость в размере 28%. |
| 1993 | Размер налога снижен до 20% |
| 2004 | Ставка НДС была снижена до 18% |
| 2019 | Стандартная ставка вновь была повышена до 20% |
Что такое НДС простыми словами
Мы написали краткую справку для всех, кого заинтересовала информация о том, что значит НДС, чему он равен, и для чего он нужен. Скорее всего, данную аббревиатуру слышал практически каждый человек, включая тех, кто не имеет никакого отношения к бухгалтерии или предпринимательству, так как указанный термин можно наблюдать в любом чеке, полученном в магазине.
Следовательно, при совершении покупки каждый из нас платит данный налог. Самое важное, что нужно знать — НДС включен в стоимость любого продукта, который продается, если его цена превышает себестоимость. Логично, что она в 99,9% является выше, поскольку иначе нет никакого смысла заниматься бизнесом. Следовательно, расчет размера налога производится, основываясь на показателе разницы между себестоимостью товара или услуги и их ценой, указанной при продаже.
Можно ли избежать НДС?
Оплату налога сложно обойти, но проценты вычисляются не со всех производителей, а только с тех, кто зарегистрирован в общей системе налогообложения. В специальном режиме можно избежать дополнительных затрат. Для этого необходимо оформления патента, тогда уплата становится необязательной. Сумма налога возвращается в том случае, если компания реализует продукцию заграницу — это происходит благодаря использованию 0% ставки.
Основные способы снижения НДС:
- производство льготных категорий товаров;
- внесение вклада в другую организацию с последующим выводом;
- получение вычетов при взаимодействии с организациями-плательщиками НДС;
- заключение агентских и комиссионных договоров между производителями.
Все методы легальные и действенные, не нарушают устав Налогового Кодекса. Незаконный уход от уплаты наказывается штрафами и санкциями.
В законодательстве понятие «налога на добавленную стоимость» представляет собой форму федерального налога, удерживаемую со стоимости, добавленной на товары, услуги или определенные работы. Объектами налогообложения могут быть материальные ценности, товары, находящиеся в обороте на территории России, услуги, цессии, имущество, переданное для использования в собственных нуждах, строительные и монтажные работы и ввозимые на территорию РФ товары. Подробная трактовка изложена в статье 146 Налогового кодекса.
Согласно статьи 143 вышеуказанного документа обязательными плательщиками налога на добавленную стоимость на территории России являются:
- Организации любых форм собственности;
- Индивидуальные предприниматели;
- Лица, импортирующие товары на территорию страны.
На территории РФ используются три базовые ставки НДС: 0%, 10%, 20%. Ставка величиной 20% используется в большинстве операций, которые описаны статьей 164 Налогового кодекса. Пониженная ставка используется при расчетах на ввоз и реализацию товаров, ценностей и услуг, имеющих социальное значение. Их перечень установлен пунктом 3 вышеобозначенной статьи. Нулевая ставка используется при расчетах экспорта, перевозки грузов на международном уровне, а также операциях с сырьем, содержащим углеводороды. Исчерпывающий перечень операций установлен статьей 164. Нулевая ставка не подразумевает собой освобождение от уплаты налога. Она сохраняет полное право на получение налогового вычета.
Расчеты по сниженной ставке
С тем, чтобы вычислить НДС по ставке 10 процентов, также не должно возникнуть каких-то проблем. Формула, которую нужно применять, абсолютна идентична той, что и при 18 процентах. С той лишь разницей, что на место налоговой ставки надо поставить «десятку».
Поэтому, если стоит задача, как посчитать НДС при ставке 10%, предлагаем формулу:
Как и в предыдущем случае, S – здесь также означает общую сумму реализуемых товаров, работ или услуг, которыми владеет компания. И в ней тоже изначально не учитывают налог на добавленную стоимость.
Приведем более наглядный пример, как вычислить НДС из суммы по сделке.
ПРИМЕР
Общая сумма реализуемых товаров, услуг или работ у коммерсанта составляет 70 тысяч рублей. Применяя формулу, то есть, умножая эту цифру на 10 процентов, получаем сумму, равную 7 тысячам рублей. Это и будет конечный размер налога. Как видите, высчитать НДС совсем несложно.
Как выделить НДС из общей суммы
Чтобы не ошибиться при расчете НДС, воспользуйтесь нашим калькулятором.
В калькулятор уже встроены все необходимые формулы для расчета.
Обычно бухгалтеры проверяют расчет налога вручную при помощи обычного кнопочного калькулятора.
Формула расчета НДС (ставка 18 %).
НДС = сумма: 1,18 х 18 %.
Формула расчета НДС (ставка 10 %).
НДС = сумма: 1,1 х 10 %.
Пример расчета. ООО «Глобус» произвело ремонт склада у ООО «Мечта». Согласно смете, общая стоимость работ составила 83 200 (Восемьдесят три тысячи двести рублей), в том числе НДС 18 %.
Чтобы узнать сумму НДС, введите в поле «Цена» 83 200. Далее кликните рядом со значением «Выделить НДС». Заключительным этапом выберите нужную ставку налога — 18 %. Наш калькулятор автоматически рассчитает искомую сумму. НДС будет равен 12 691,53 рубля.
Проверить расчет легко: 83 200: 1,18 х 18 % = 12 691,53.
Рекомендации по работе с Калькулятором
Прежде чем начать проводить расчеты рекомендуем выбрать тип подсчета (Начислить или Выделить НДС). Это нужно, потому что калькулятор ндс отображает все проведенные расчеты по мере ввода чисел в калькулятор.
Кстати! У нас на сайте есть множество разных удобных сервисов, например простой онлайн калькулятор, а также калькулятор процентов. Пользуйтесь!
Чтобы изменить режим работы устройства, кликните мышкой или нажмите на соответствующую кнопку. Стоит отметить, что расчеты можно проводить даже в случае отсутствия интернета. Режим «Ставка НДС» или «Режим работы», введенные последними, хранятся в памяти калькулятора.
Чтобы скопировать «Сумму без/с НДС» или «Сумму НДС», необходимо кликнуть по цифрам. В результате выполнения данного действия появится специальное окно. При нажатии на кнопку «Х» калькулятор вернется к начальным настройкам (то есть, выделение НДС по ставке 18%).
Полученный результат отображается прописью или в числовом виде. Вариант прописью удобно копировать из специальных полей. Результат вычислений можно сохранить, используя специальную кнопку. Ненужные результаты можно удалять из расчетов, редактируя таблицу. Если Вам нужно перенести данные в основные расчеты, кликните в таблице по сохраненным результатам.
Также можно отправить ссылку на произведенные расчеты по мессенджеру или е-мейлу, скопировав «Ссылку на результат».
Формула расчета НДС
Чтобы выделить НДС из приведенной суммы, необходимо введенную сумму с НДС умножить на 18 и потом разделить на 118. Попробуем этот метод на примере.
Давайте посчитаем НДС, из 650. Следовательно, 650х18/118 = 99.15. Видим, что НДС равен 99.15. Поэтому, сумма без НДС будет равна — 650-99.15 = 550.85.
Чтобы начислить НДС нужно произвести несколько несложных операций. Нужно Цену без НДС умножить на 0.18 и к получившемуся результату добавить Цену без НДС. Ниже рассмотрим пример.
Начислим НДС на 650: 650х0.18+650=767. НДС в данном случае равен 117. Сумма с НДС составляет 767.
Подсчитать НДС от стоимости продукции легче всего. Для этого необходимо просто найти процентное соотношение от цены. Вычисления производят по формуле: НДС = Стт * Нс, где Стт – стоимость товаров, Нс – налоговая ставка по НДС (10 или 20%).
Пример 1.
Предприятие реализует 100 пуховиков по цене 3000 рублей за единицу товара без учета НДС. Необходимо определить размер налога.
Решение 1.
- 3000 * 100 = 30000 – сумма, подлежащая к уплате за пуховики без налога;
- 30000 * 20% = 6000 рублей – налог;
- 30000 = 6000 = 36000 рублей – сумма, подлежащая уплате за пуховики с НДС.
Как рассчитать, какой НДС подлежит к уплате в бюджет
Согласно статье 164 Налогового Кодекса Российской Федерации, товары, реализуемые на внутреннем рынке, должны облагаться НДС. Все поступающие от налогового обременения деньги должны быть начислены на счета налоговой службы не позже момента истечения налогового периода.
Вы можете рассчитать конечный размер отчислений в налоговую службу, воспользовавшись формулами выше. Налоговую ставку для расчетов берите, исходя из статьи 164 НК РФ:
- В соответствии с п. 1, ставка в размере 0% актуальна для товаров, идущих на экспорт: нефтедобывающих, транспортирующих природный газ и нефтеперерабатывающих предприятий; международных транспортных услуг; для услуг по пригородной и дальней перевозке железнодорожными сообщениями; для товаров, имеющих важное значение для проводимых на территории РФ крупных международных мероприятий (Олимпиады, FIFA и т.д.);
- В соответствии с п. 2, ставка 10% установлена для большинства продовольственных товаров (подробнее в пп. 1), детских товаров, лекарственных изделий и медицинского оборудования, а также ставкой 10% облагается внутреннее воздушное сообщение (перелеты внутри страны);
- В соответствии с п. 3, все остальные категории товаров облагаются налогом в размере 18%.
Кто должен рассчитывать НДС.
Необходимость рассчитать НДС возникает после продажи товара или услуг по более высокой цене и получения доходов из разницы между предыдущей стоимостью и новой, то есть разницы между выручкой и суммой, затраченной на покупку данного товара. В данном случае это может быть создание более сложного продукта или простая перепродажа.
В первую очередь обязанность платить НДС ложится на организации и ИП, налогооблагаемые по общей системе. Такие компании ежеквартально сдают отчетность НДС в электронном виде. Кроме того, платить НДС должны:
• организации, импортирующие товар на территорию РФ;
• налогоплательщики, выставляющие счет-фактуры, в которых указан НДС;
• организации, ведущие деятельность по договорам о совместной деятельности и доверительного управления имуществом;
А также еще некоторые группы налогоплательщиков.
Освобождаются от НДС ИП и организации, работающие в особых налоговых режимах.