Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Размер вычета для созаемщиков

2. Может ли созаемщик получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

3. Порядок выдачи ипотеки с созаемщиком

4. Преимущества и недостатки

5. Имеет ли право созаемщик на налоговый вычет и на какой именно?

6. Какова будет база для исчисления вычета?

7. Кто может получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

8. Отвечает юрист, адвокат Намик Азимов:

9. Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

10. Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.

Размер вычета для созаемщиков

2 млн рублей — максимальный размер налогового вычета на стоимость покупки. На счет возвращается до 260 тыс. рублей.

3 млн рублей — максимальный размер вычета на проценты по ипотеке. Вы вернете до 390 тыс. рублей за погашенные проценты.

Наименование	Основной — при покупке	На ипотечные проценты
Максимальный размер налоговой льготы	2 млн рублей	3 млн рублей*
Сумма к возврату	260 тыс. руб. (13% х 2 млн руб.)	390 тыс. руб. (13% х 3 млн руб.)

Может ли созаемщик получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

При покупке жилой недвижимости часть новых собственников имеет право получить налоговый вычет. Величина его зафиксирована в ст. 220 НК РФ. Максимальная сумма составит 13% от 2 млн. руб. Процесс предоставления вычета при покупке квартиры – это возврат части уплаченного ранее подоходного налога. Соответственно, имеет право на вычет только лицо, которое регулярно платит НДФЛ.

Если недвижимость приобретается по договору ипотечного кредитования, кроме основного вычета при покупке можно вернуть часть средств в виде вычета за уплату процентов по ипотеке. Максимально возможная сумма его составляет 13 % от 3 млн. руб.

Величина налогового вычета зависит от:

суммы, уплаченной банку;
суммы внесенного подоходного налога.

При оформлении договора ипотечного кредитования в нем может быть указано несколько созаемщиков. Как правило, это – супруги, но необязательно. В таком случае созаемщики тоже могут получить вычет и по основному кредиту, и за выплату процентов. Величина его и порядок оформления будут зависеть от того, в каких родственных отношениях находятся созаемщики.

Порядок выдачи ипотеки с созаемщиком

Процедура получения ипотеки с созаемщиками не отличается от стандартной процедуры оформления кредита. Главная особенность в том, что каждый из созаемщиков должен предоставить необходимый пакет документов. Кроме того, банк проверяет кредитную историю не только основного заемщика, но и созаемщиков. В целом схема получения ипотеки с созаемщиками выглядит следующим образом:

1. Поиск лучших предложений по ипотеке.

2. Обращение в банки с заявкой на получение ипотечного кредита,

3. Подготовка необходимых документов. Каждый созаемщик готовит свой комплект. В большинстве банков пакет документов стандартный:

анкета-заявление на выдачу ипотечного кредита;
документ, подтверждающий личность (паспорт);
справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Большинство банков требуют актуальную справку о доходах, полученную не позднее чем 30 календарных дней со дня выдачи, уточнил гендиректор юридической компании «Топ Лигэл Консалтинг» Николай Когошвили.
СНИЛС;
дополнительные документы: копия трудовой книжки или трудового; договора, документы на имеющуюся недвижимость, если она будет использоваться в рамках залогового имущества и иные документы.

Преимущества и недостатки

Ипотека с созаемщиком имеет ряд преимуществ и недостатков. К плюсам недвижимости таким способом можно отнести:

Наличие созаемщика увеличивает шансы получить ипотеку на более выгодных условиях и увеличить размер кредита, а значит приобрести квартиру большой площади.
Платить ипотеку вдвоем проще, так как обязательства по выплате ложатся на обоих. А в случае невыполнения обязательств по объективным причина у одного заемщика, второй может взять кредитную нагрузку на себя.
Каждый созаемщик может воспользоваться налоговыми вычетами (основным и по процентам по кредиту) и вернуть часть потраченных средств.
Для банка ипотека с созаемщиком — дополнительная страховка возврата кредита, поскольку лиц, ответственных за его обслуживание больше.
При получении ипотечного кредита с созаемщиками решается вопрос, затрагивающий распределения долей в будущей собственности, без необходимости оформлять брак.

К недостаткам такой ипотеки можно отнести:

Если у одного из созаемщиков возникнут финансовые трудности, банк будет требовать уплату долга со второго созаемщика.
Если у созаемщика плохая кредитная история, то получить одобрение на ипотеку будет сложно.
Если один из созаемщиков захочет продать свою долю, а второй не даст на это согласие и откажется выкупить долю сам, будет сложно найти компромисс.

Имеет ли право созаемщик на налоговый вычет и на какой именно?

В России, где в последние года активно дорабатывается и расширяется деятельность ФНС, о налоговом вычете знают практически все добросовестные налогоплательщики. Но может ли созаемщик получить налоговый вычет, особенно при покупке квартиры в ипотеку – это уже нюанс, в котором необходимо разбираться.

По законодательству РФ, созаемщик имеет право получить вычет, даже если был получен ипотечный кредит на недвижимость. Причем это касается и вычета с самой суммы покупки, и вычета с банковских процентов, уплаченных по займу. Однако, чтобы получение денег от ФНС стало возможным, необходимо выполнить ряд условий.

Внимание: не будет лишним напомнить, что правом на получение имущественного вычета обладают только те граждане, которые регулярно платят налоги государству (как правило, имеется в виду НДФЛ в размере 13%).

Какова будет база для исчисления вычета?

Начнем с того, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Существует большая разница между возвратом налога по уплате процентов и по покупке самого жилья.

Максимальный вычет при покупке недвижимой собственности — 2 млн рублей (база для вычета). Если возвращено не все, можно перенести остаток на другие объекты. Кроме того, налоговый возврат допускается получать в течение трех лет по частям, но только при условии, что с момента покупки жилья до получения последнего возврата прошло не больше трех лет.

Вычет по процентам больше — 3 млн рублей, но при этом перенос остатка и «разбивка» выплат на несколько лет невозможны. И следует помнить, что в обоих случаях не допускается повторный возврат налога.

Выплаты производятся из налогов, уплаченных государству в виде НДФЛ. Таким образом, граждане с зарплатами в конверте и самозанятые, не оформившие соответствующие бумаги, не смогут получить вычет вообще или же получат не все, что могли бы получить по законодательству.

Кто может получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

В Налоговом кодексе РФ есть информация о том, что на получение налогового вычета могут претендовать все лица, которые официально трудоустроены и выплачивают налоги в государственный бюджет. В этом случае происходит формирование налоговой базы для совершения вычетов. Если у гражданина нет официального трудоустройства, значит, и отчисление налогов не происходит. Такой человек не сможет получать налоговый вычет.

Также на законодательном уровне прописано, за что именно можно получить налоговый вычет:

После приобретения квартиры можно вернуть 13% от общей суммы сделки. Средства из остатка могут быть использованы при следующих покупках при условии, что расходы составили 2 млн. рублей.
Процентные расходы не могут превышать 3 млн. руб. Перенос на другие расчетные периоды не производится.

Если на покупку жилья понадобилось 2 млн. руб., то появляется возможность возврата 13%. В этом случае на руки гражданин может получить 260 000 рублей. При наличии нескольких владельцев имущества декларация подается от каждого из них. Если в роли собственников выступают несовершеннолетние граждане, то вопросом оформления документов на вычет занимаются их родители.

Для получения супругами этой выплаты с недвижимости, приобретенной в ипотеку, необходимо соблюдение ряда условия:

недвижимость должна быть приобретена в браке;
супруги должны вступить в право собственности;
необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.

Для упрощения понимания и восприятия информации выберем вид приобретаемой недвижимости — жилье в строящемся многоквартирном доме.

Итак, вступлением в право собственности в приобретенной квартире станет фактически либо подписание акта приема-передачи, либо получение в органах Росреестра свидетельства о праве собственности.

В хронологическом порядке приемка происходит раньше обращения в госорганы за кадастровым паспортом, а после этого за подтверждением собственности. Поэтому право на обращение возникает сразу после выдачи ключей.

Траты, произведенные на покупку жилья подтверждаются предоставлением в государственный орган следующих документов:

договора долевого участия (либо иного документа, подтверждающего покупку и оплату);
кредитного договора ипотеки на соответствующий объект недвижимости;
квитанций и графиков платежей из банка, а так же банковской справки о произведенных выплатах по основному долгу и по процентам.

со стоимости приобретенной квартиры не территории России в строящемся доме;
с уплаченных процентов по ипотечному договору на покупку данной квартиры.

Максимальная база для расчета выплаты по приобретенной квартире составляет не более 2 млн рублей.

База для расчета с уплаченных процентов по кредиту — не более 3 млн рублей.

Отвечает юрист, адвокат Намик Азимов:

Согласно ст. 220 Налогового Кодекса РФ, каждый из супругов имеет право получить причитающийся им имущественный налоговый вычет сразу, как только они вступили в права собственности. Если супруги не заключали брачный договор и не оговорили режим владения имуществом, их права на вычет равны. Пропорции выплат указываются в заявлении о согласовании долей.

Супруг, желающий получить вычет, должен обратиться в инспекцию ФНС со следующим пакетом документов:

заявление на получение имущественного налогового вычета, в котором указаны личные данные, а также реквизиты банковской карты или счета, на которые будут поступать начисления;
заявление, согласовывающее доли обоих супругов в вычете (для случаев, когда собственность оформлена как совместная);
оригинал налоговой декларации на доходы физических лиц;
документы, удостоверяющие личность и подтверждающие заключение брака;
копия идентификационного кода и декларации о налогах за последний год;
свидетельства и другие бумаги, удостоверяющие владение собственностью, например договор купли-продажи;
платежные документы, подтверждающие оплату жилья (чеки, расписки, банковские платежные поручения).

Это важно знать: Рефинансирование ипотеки и налоговый вычет в 2020 году

Если речь идет о вычете по процентам с ипотеки, список документов будет следующим:

заявление на получение налогового вычета за проценты по кредиту, которые были выплачены;
заверенная копия договора с банком о получении кредита;
документы, удостоверяющие право владения собственностью, а также бумаги, подтверждающие факт ее приобретения (договор купли-продажи);
при наличии дополнительных расходов, которые учитываются в вычете, нужно предоставить подтверждающие их документы. Это могут быть расходы на составление проектной документации, проведение ремонтных работ и др. Предоставляются кассовые чеки, акты закупки материалов, банковские выписки и т. д.;
декларация о налогах на доходы физических лиц;
справка с мест работы о начисленных и удержанных налогах.

Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

Пример №1: В мае 2017 года супруги Алексей и Мария купили квартиру в ипотеку за 6 млн руб., из них 3 млн – ипотечные средства. Оформили в совместную собственность на двоих. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Налоговый вычет: Каждому супругу выдадут не по 13% * (6 млн / 2) = 390 тыс, а по 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

2018 год: За весь 2017 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., а с зарплат Марии – 80 тыс.руб.

В 2018 году они подали документы для вычет НФДЛ, и им вернули их же уплаченные ежегодные НДФЛ за 2017 год. Т.е. в качестве вычета Алексею выплатили 90 тыс.руб., а Марии – 80 тыс.руб.

У Алексея остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб., у Марии 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

2019 год: За весь 2018 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 85 тыс.руб. В 2019 году они снова подали документы на вычет. В качестве вычета им вернули их же НДФЛ за 2018, т.е. Алексею — 100 тыс.руб., Марии — 85 тыс.руб. Остаток у Алексея 170 тыс. – 100 тыс. = 70 тыс.руб., у Марии 180 тыс. – 85 тыс. = 95 тыс.руб.

2020 год: За весь 2019 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 105 тыс.руб., с Марии – 110 тыс.руб. В 2020 году после подачи документов за налоговый вычет Алексею вернули не 105 тыс.руб., а его остаток в 70 тыс.руб. Марии также вернули не 110 тыс.руб., а остаток в 95 тыс.руб. Налоговый вычет они полностью вернули.

Запомните, что переплата у Алексея получилась 105 тыс. – 70 тыс. = 35 тыс.руб., а у Марии 110 тыс. – 95 тыс. = 15 тыс.руб. Это понадобится для расчета вычета по ипотеке.

Вычет по процентам ипотеки: Здесь с расчетами посложнее. Напоминаю, что сначала полностью выплачивают налоговый вычет, только потом данный вычет.

У наших супругов сумма кредита – 3 млн руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн руб. Поэтому полный размер ипотечного вычета (за все 15 лет) будет по 13% * (2,8 млн / 2) = 182 тыс.руб. каждому супругу.

2020 год: В этом году Алексей и Мария посчитали, что уже полностью вернут себе налоговый вычет за покупку квартиры, т.е. по остатку — 70 тыс.руб. и 95 тыс.руб. Поэтому они решили вместе с документами на получения остатка вычета, дополнительно подать документы на получения вычета по процентам ипотеки. Т.е.

в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, они получили у своего банка справку об уплаченных процентах за 2017, 2018 и 2019 года. В 2017 году (с мая по декабрь) они уплатили процентов на сумму 190 тыс.руб., в 2018 году – 280 тыс.руб., в 2019 году – 290 тыс.руб. Т.е. за три года всего 190 тыс. + 280 тыс. + 290 тыс. = 760 тыс.руб.

Ипотечный вычет за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс.руб. каждому супругу.

Алексей и Мария в 2020 году вместе с документами на получение остатка налогового вычета, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года – 2017, 2018 и 2019 года. Но каждому супругу за ипотечный вычет за три года вернули не по 49,4 тыс.руб., а их переплаты с остатка налогового вычета – 35 тыс.руб. Алексею и 15 тыс.руб. Марии.

Получается, что в 2020 году Алексей вернул себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 105 тыс.руб. Из них 70 тыс.руб. – остаток налогового вычета, плюс 35 тыс.руб. – часть вычета по процентам за три года. Остаток вычета по процентам за три года у него будет 49,4 тыс. – 35 тыс. = 14,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Мария в 2020 году также вернула себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. – остаток налогового вычета, и 15 тыс.руб. – часть вычета по ипотеке за три года. Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

2021 год: В 2020 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 90 тыс.руб. Также они снова получили в банке справку об уплаченных процентах за 2020 год. В ней указано, что в 2020 году они оплатили ипотечных процентов на сумму 300 тыс.руб.

Получается, что ипотечный вычет за 2020 год у каждого по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. И не забываем про остаток ипотечного вычета за предыдущие года, который перешел в этот год – 14,4 тыс.руб. у Алексея и 34,4 тыс.руб. у Марии.

После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2020 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток ипотечного вычета за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2020 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., то его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

А Марии вернули 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2020 год) + 34,4 тыс. (остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 53,9 тыс.руб. Так как Мария в 2020 году оплатила НДФЛ в размере 90 тыс.руб., но получила только 53,9 тыс.руб., то остаток в 90 тыс. – 53,9 тыс. = 36,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год остатки ипотечного вычета будут переходить на следующие года. Ведь расчет данного вычета зависит одновременно от ежегодной суммы НДФЛ и от суммы ежегодно уплаченных процентов. Супругам Алексею и Марине каждый год будут возвращать себе сумму вычета, пока они платят ипотеку и не вернут каждому положенные 182 тыс.руб.

Пример №2: В сентябре 2015 года супруги Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в собственность Дмитрия. НО только в 2017 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Вычет за покупку: Хоть квартира оформлена только на Дмитрия, Оксана имеет право на получение вычета на половину стоимости квартиры. Поэтому вычет каждому будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

2017 год: За весь 2015 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., в 2016 году – 75 тыс.руб. С зарплат Оксаны в 2015 году удержали 75 тыс.руб., в 2016 году – 85 тыс.руб.

В 2017 году они подали документы в налоговую инспекцию, и Алексею в качестве налогового вычета вернули его же удержанные НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 70 тыс. + 75 тыс. = 145 тыс.руб.

А Оксане в качестве вычета ее НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 75 тыс. + 85 тыс. = 160 тыс.руб. Остаток вычета у Алексея получается 195 тыс. – 145 тыс. = 50 тыс.руб., у Оксаны остаток 195 тыс. – 160 тыс.

= 35 тыс.руб.

2018 год: За весь 2017 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2018 году они снова подали документы, но в качестве налогового вычета им вернули не их НДФЛ за 2017 год, а остатки вычета. Алексею 50 тыс.руб., а Оксане 35 тыс.руб. Теперь они полностью вернули налоговый вычет.

Но запомните, что переплата у Дмитрия получилась 70 тыс. (это его НДФЛ за 2017 год) – 50 тыс. (остаток налогового вычета) = 20 тыс.руб. А у Оксаны 80 тыс. (это ее НДФЛ за 2017 г.) – 35 тыс. (это ее остаток налогового вычета) = 45 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

Вычет по ипотечным процентам: Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн руб., сроком на 10 лет под 12% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,5 млн руб. Вычет каждому супругу будет по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб.

Если ипотека оформлена до 1.01.2014 года, то вычет можно получить на любую сумму уплаченных процентов. Например, солидарные заемщики оформили ипотеку на 8 млн. рублей и заплатили проценты на 4.5 млн. руб. Вычет равен 585 тыс. руб. на двоих. Каждый получит по 292,5 тыс. рублей.

С 1.01.2014 года сумма вычета ограничена 3 млн. рублей. Гражданин получит максимум 390 тыс. рублей. Если жилье приобретается за наличный расчет, то вычет возможен максимум с 2 млн. руб. (260 тыс. рублей).

Читайте, сколько ждать перевода денег за налоговый вычет. Как получить налоговый вычет при совместной собственности супругов? Информация здесь.

При каких условиях можно получить налоговый вычет? Подробности в этой статье.

Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

2018 год: За весь 2017 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., а с зарплат Марии – 80 тыс.руб.

У Алексея остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб., у Марии 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

Запомните, что переплата у Алексея получилась 105 тыс. – 70 тыс. = 35 тыс.руб., а у Марии 110 тыс. – 95 тыс. = 15 тыс.руб. Это понадобится для расчета вычета по ипотеке.

Ипотечный вычет за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс.руб. каждому супругу.

Мария в 2020 году также вернула себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. – остаток налогового вычета, и 15 тыс.руб. – часть вычета по ипотеке за три года. Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Размер вычета для созаемщиков

Может ли созаемщик получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

Порядок выдачи ипотеки с созаемщиком

Преимущества и недостатки

Имеет ли право созаемщик на налоговый вычет и на какой именно?

Какова будет база для исчисления вычета?

Кто может получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

Отвечает юрист, адвокат Намик Азимов:

Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

Похожие записи:

Добавить комментарий Отменить ответ