Льготы пенсионерам по транспортному налогу в Санкт-Петербурге
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы пенсионерам по транспортному налогу в Санкт-Петербурге». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Льготы по транспортному налогу
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.
Как подтвердить право на льготу по транспортному налогу?
Чтобы воспользоваться законным правом не платить транспортный налог или уплачивать его в сокращенном объеме, необходимо подать соответствующее заявление ИФНС. При заполнении заявления нужно указать, предоставите ли вы документы, подтверждающие вашу льготную категорию, лично или просто укажете их реквизиты для проверки соответствующими службами.
Если документов на руках нет, то по реквизитам налоговая инспекция самостоятельно направит запрос. Это может занять чуть больше времени.
Подать заявление можно онлайн через сайт налоговой службы. Также можно обратиться в многофункциональный центр. Через Госуслуги подтвердить льготу невозможно, такая функция сервисом не предусмотрена.
Как происходит расчёт транспортного налога в 2021 году в Санкт-Петербурге?
Не следует доверять результатам многочисленных онлайн-калькуляторов, которые предлагают рассчитать сумму налога на транспорт. Наиболее достоверный результат можно получить, умножив мощность транспортного средства на коэффициент налогового сбора.
Следует знать о том, что в 2021 году действует повышенный коэффициент на автомобили стоимостью больше, чем три миллиона рублей
Многих пенсионеров также интересует вопрос: как происходит предоставление налоговых послаблений в тех случаях, когда они имеют в собственности несколько автотранспортных средств?
Действующие статьи Налогового законодательства РФ допускают применение налоговой льготы только в отношении одного транспортного средства. Пенсионер может самостоятельно выбрать объект для предоставления льготы по налогообложению на транспорт.
Важно помнить, что изменились сроки уплаты налога на транспорт. Уплатить его необходимо до 1 декабря нынешнего года.
Дополнительная поддержка пенсионеров — владельцев автотранспортных средств осуществляется на фоне постоянного повышения цен на топливо.
Чем раньше пенсионер совершит визит в налоговую инспекцию, тем быстрее он сможет начать получение дополнительных льгот от Государства.
Видео: Льготы на транспортный налог для Пенсионеров.
Кому предоставляется льгота по транспортному налогу
- лодок на веслах;
- легковых авто, оборудованных для инвалидов;
- судов, используемых для ловли рыбы;
- кораблей, перевозящих грузы и людей по морю и реке (обычно их владельцами выступают частные или небольшие государственные компании, которые занимаются транспортными перевозками);
- сельскохозяйственной техники;
- транспорта, который используется для ведения оперативной, военной или аналогичной работы;
- авиатранспорта, принадлежащего медицинским и санитарным учреждениям.
- участники военных действий в период ВОВ;
- герои СССР и России;
- лица, награжденные орденами Славы 1-3 степени;
- инвалиды и ветераны ВОВ;
- инвалиды и военные пенсионеры, которые принимали участие в боевых действиях в другие периоды (в том числе участники боевых действий в Чечне);
- законные опекуны, попечители, приемные родители или один из родных родителей ребенка-инвалида;
- инвалиды 2 группы;
- владельцы транспортных средств с объемом двигателя до 70 л. с.;
- один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
- люди, которые перевозят недееспособного на его автомобиле;
- ликвидаторы последствий техногенных аварий – на ЧАЭС, ПО «Маяк», а также подвергшиеся облучению во время испытаний военной, космической техники, ядерного оружия.
Транспортный налог для пенсионеров в 2020 году: нужно ли платить
Например, утвержденная налоговая ставка составляет 10 рублей за 1 л.с, а пенсионер является владельцем автомобиля с двигателем мощностью 110 л.с. Сбор составит 10*10=100 рублей. Если число ТС, принадлежащих пенсионеру, более одного — второе ТС облагается налогом в штатном порядке.
От уплаты сбора на ТС ветераны освобождаются, если мощность двигателя транспорта составляет менее 100 л.с. В остальных случаях, в зависимости от характеристики автомобилей, действуют льготные условия на территории большинства субъектов РФ, и сумма высчитывается в индивидуальном порядке. Если мощность имеющейся техники превышает вышеуказанный уровень, то сбором облагается только число лошадиных сил, превышающее 100.
Рекомендуем прочесть: Сколка В Здвински Семеьи Стаят На Очериди На Субсидию
Расчет транспортного налога в 2020 году
Средства, собираемые в виде налога на транспортное средство, предназначаются для ремонта дорог и строительства новых дорожных путей, часть суммы идет на пополнение бюджета. В 2020 году налог, взимаемый с владельцев транспортных средств, будет реформирован, и в первую очередь это касается суммы обязательных взносов в бюджет. Получая квитанции из налоговой службы, автовладельцы не понимают, зачем им знать, как произвести расчет транспортного налога в 2020 году, а этому стоит научиться. Знать это надо, хотя бы потому, чтобы знать, сколько придется платить за только что приобретенный автомобиль. Что же собой представляет транспортный налог, и для чего государство собирает средства с автовладельцев?
Независимо от региона проживания, к льготным категориям почти всегда относятся ветераны войны, труда, узники концентрационных лагерей, участники боевых действий, Герои Советского Союза и России, кавалеры Ордена Славы, инвалиды 1 и 2 групп. Льготы при уплате налога на транспорт имеют также, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, других техногенных катастроф, в том числе те, кто получил радиацию во время испытаний ядерного оружия. Претендовать на льготу может один из членов многодетной семьи, один из родителей семьи, воспитывающей ребенка-инвалида, не платят налоги владельцы ТС мощностью менее 70 л. с. Полный список льготников лучше уточнить в местных органах самоуправления, где также есть список организаций, освобожденных от уплаты налога.
Основные положения о транспортном налоге
Они установлены в главе 28 НК РФ. Власти субъектов РФ определяют следующие показатели транспортного налога: налоговую ставку, льготы и основания для них, порядок и сроки уплаты (для организаций).
Рассчитывают суммы налога инспекторы ФНС РФ для всех налогоплательщиков. С 1 января 2022 года по ФЗ-63 от 15.04.2019г. отменяются декларации для юридических лиц. То есть, за 2022 год и последующие периоды компании уже не будут предоставлять отчетность.
Уплата будет производиться на основании сообщения от налоговой инспекции. Исчисленная сумма налога будет передаваться в электронной форме по ТКС, через личный кабинет налогоплательщика или по почте заказным письмом (если другие способы недоступны). При этом, обязанность по оплате авансовых платежей остается, таким образом, рассчитывать сумму платежа юрлицам все таки придется, но отчитываться (то есть, составлять декларацию и подавать ее) необходимости нет.
Стоит понимать, что льгота не назначается автоматически. Для заявления своего права претенденту следует подать соответствующую заявку. Сделать это можно таким способом:
- через сайт госуслуг;
- в МФЦ;
- через ИФНС.
Документы, которые нужны для инициирования льготы:
- Заявление.
- Удостоверение пенсионера.
- Бумага, которая подтверждает дополнительный статус, звание, награду:
- справка об инвалидности;
- удостоверение участника радиоактивных испытаний;
- ветеранское удостоверение;
- другие статусные документы.
- ПТС, копии страниц.
Льготы для физических лиц
В Санкт-Петербурге для граждан, владеющих транспортом, введен обширный список льгот по налогу. Приведем перечень групп жителей города, имеющих право на использование сниженной ставки или освобождение от необходимости производить оплату:
- Обладатели звезды Героя СССР или РФ, полные кавалеры орденов Славы или Трудовой Славы, Герои Труда или Соцтруда;
- ветераны и инвалиды боевых действий;
- инвалиды (I, II групп);
- жертвы радиации в Чернобыле, на ПО «Маяк»;
- опекуны детей-инвалидов;
- владельцы выпущенных в СССР до 1990 года легковых автомобилей и мотоциклов;
- граждане в возрасте 60 или 55 лет (мужчины и женщины соответственно);
- супруги погибших при исполнении обязанностей служащих противопожарной охраны или органов внутренних дел и госбезопасности;
- опекуны в многодетных семьях.
Сбор налогов на территории РФ регулируется Налоговым кодексом, в котором транспортному налогу посвящена гл. 28. Нормы НК РФ имеют рамочную конструкцию, то есть устанавливают некие общие правила, которые корректируются региональным законодательством (ст. 356). Местные власти вправе определить свой порядок внесения налога (для юридических лиц) и размер ставок. При этом они обязаны учитывать ставки, прописанные в НК РФ, но могут и отклоняться от них. Величина отклонений также обозначена рамочно — до десятикратного размера в меньшую или большую сторону.
Закон о транспортном налоге субъекта определяет и перечень льготников — граждан и/или организаций, которые освобождаются от уплаты налога. Такой закон есть и в Санкт-Петербурге – № 487-53 «О транспортном налоге», утвержденный Законодательным собранием города 16 октября 2002 года. Актуальной на данный момент является редакция, действующая с 1 января 2020 года, она актуальна и 1 января 2020 года, так как изменения в закон не запланированы. Обратимся к основным положениям документа.
Транспортный налог в Москве – что нужно знать?
Для каких пенсионеров льготы не предусмотрены?
Несмотря на то, что пенсия оставляет желать лучшего, налог будет зависеть полностью от времени пользования машиной.
Например, если пенсионер пользовался машиной не более 8 месяцев, после чего решил продать, то именно за данный период и будет начислен налог с льготами. В учет берется каждое конкретное транспортное средство в отдельности (категория, год выпуска, мощность мотора).
Основное условие при получении прав на льготы — это возможности и законность в регионах на местах. Пенсионеры могут остаться без привилегий, если подобные возможности у того или иного субъекта РФ отсутствуют.
Например, полностью оплачивать приходится налог пенсионерам в Ростовской, Смоленской, Волгоградской, Кировской областях, Крыме, Республике Калмыкии.
Рассчитывать льготы пенсионерам не приходится, если во владении:
- иномарка;
- отечественное ТС, если мощность превышает 150 л/с;
- отсутствие одного из статусов (ветеран, инвалид 1-2 группы, герой СССР, пострадавший в ходе испытаний на ядерном полигоне), либо зафиксирован факт о том, что ТС находится в розыске (угоне).
Стоит понимать, что налог на авто даже для пенсионеров — обязательный вид платежа. Если нет каких-либо льгот, то вопросы о размере и сумме, подлежащей к оплате, решают региональные представительства на местах.
Кому дать налоговое послабление, кому нет — всё решается на региональном уровне и обеспечиваются налоговыми привилегиями исключительно уязвимые категории граждан.
К вниманию пенсионеров — автомобилистов! Льготы на ТС совсем не постоянны. С каждым годом вносятся изменения и поправки в бюджет в региональных учреждениях. Ранее принятые положения могут быть пересмотрены и вынесены в пользу пенсионеров.
Ставки транспортного налога
Они были установлены с начала 2021 года и на текущий момент нет закона, который изменил бы их на 2021 год.
Транспортный налог в СПб в 2021 году — ставки (таблица)
| ВИД ТС |
МОЩНОСТЬ В ЛС (в лошадиных силах, границы значений установлены включительно) |
СТАВКА (в руб.) |
| Легковые авто | ||
| До 100 | 24 | |
| 100-150 | 35 | |
| 150-200 | 50 | |
| 200-250 | 75 | |
| Более 250 | 150 | |
| Мотоциклы, мотороллеры | ||
| До 20 | 10 | |
| 20-35 | 20 | |
| 35-90 | 30 | |
| Более 90 | 50 | |
| Автобусы | ||
| До 200 | 50 | |
| Более 200 | 65 | |
| Грузовики | ||
| До 100 | 25 | |
| 100-150 | 40 | |
| 150-200 | 50 | |
| 200-250 | 55 | |
| Более 250, если с года выпуска менее 3 лет | 45 | |
| Более 250, если прошло более 3-5 лет | 65 | |
| Более 250, если с момента изготовления свыше 5 лет | 85 | |
| Самоходные ТС, на пневматическом и гусеничном ходу | С каждой ЛС | 25 |
| Снегоходы, мотосани | ||
| До 50 | 25 | |
| Более 50 | 50 | |
| Катера, моторки | ||
| До 100 | 50 | |
| Более 100 | 200 | |
| Яхты | ||
| До 100 | 100 | |
| Более 100 | 400 | |
| Гидроциклы | ||
| До 100 | 250 | |
| Более 100 | 500 | |
| Буксируемые суда | По валовой вместимости, с каждой ее единицы | 200 |
| Самолеты, вертолеты | С каждой ЛС | 250 |
| Реактивные самолеты | С каждого килограмма силы тяги | 200 |
| Прочие ТС | С единицы ТС | 1000 |
Основные положения о транспортном налоге
Они установлены в главе 28 НК РФ. Власти субъектов РФ определяют следующие показатели транспортного налога: налоговую ставку, льготы и основания для них, порядок и сроки уплаты (для организаций).
Рассчитывают суммы налога инспекторы ФНС РФ для всех налогоплательщиков. С 1 января 2021 года по ФЗ-63 от 15.04.2019г. отменяются декларации для юридических лиц. То есть, за 2021 год и последующие периоды компании уже не будут предоставлять отчетность.
Уплата будет производиться на основании сообщения от налоговой инспекции. Исчисленная сумма налога будет передаваться в электронной форме по ТКС, через личный кабинет налогоплательщика или по почте заказным письмом (если другие способы недоступны). При этом, обязанность по оплате авансовых платежей остается, таким образом, рассчитывать сумму платежа юрлицам все таки придется, но отчитываться (то есть, составлять декларацию и подавать ее) необходимости нет.
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Юридические лица, зарегистрированные в Санкт-Петербурге, должны вносить авансовые платежи.
Авансом называются суммы, перечисляемые ЮЛ в казначейство в течение налогового года. Выплачиваются они трижды: за прошедший квартал не позднее 30 апреля, 31 июля и 31 октября. Рассчитывают авансы, исходя из предполагаемой суммы налога за год. Промежуточные взносы равняются 25% от общего платежа.
Оставшаяся невыплаченной после перечисления авансов часть обязательств должна поступить до 10 февраля.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:
- за 2021 год — не позднее 1 марта 2021 года
- за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
- за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
- за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
- за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Условия для получения льгот
Транспортный тип налогообложения — это региональный сбор, который идёт на пополнение бюджета региона, а также отдельно взятого города.
Региональные, или же местные органы власти сами вправе решить, какой категории населения предоставить льготу на данный вид налогообложения, а также определить в каком размере будет предоставлена данная льгота.
Органы самоуправления на местах, могут полностью освободить всех граждан, которые достигли пенсионного возраста и получают пенсионное обеспечение от дорожного сбора за автотранспорт.
Также местные власти могут ввести ограничение в данной категории налогоплательщиков и ввести частичное освобождение некоторых пенсионеров.
Решение местных властей может быть абсолютно разным:
- Полное освобождение пенсионеры получают только на один автомобиль;
- Второе транспортное средство оплачивается по полной стоимости, или же по льготе в 50,0%, а в некоторых областях не более 20,0%.
Многие местные органы власти вводят льготные ограничения:
- Льгота всем пенсионерам, которые владеют отечественным автотранспортом;
- Ограничения по объему двигателя — до 150 лошадиных сил.