Льготы на транспортный налог — 2023. Кто и почему может не платить
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы на транспортный налог — 2023. Кто и почему может не платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Льготы по налогам для пенсионеров
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
Льготы инвалидам на проезд на общественном транспорте
Инвалиды, чаще всего, относятся к маломобильным гражданам. Также они вынуждены тратить большие деньги на лечение и поддерживающие процедуру. Поэтому государство предоставляет им дополнительные льготы на проезд в транспорте.
| Вид льготы | Категории получателей |
| бесплатный проезд всеми видами городского и сельского наземного транспорта кроме частных маршруток и такси | инвалиды I и II группы |
| бесплатный проезд к месту лечения и обратно (раз в год) | инвалиды I и II группы |
| оплата проезда к месту лечения сопровождающего лица | инвалиды I группы |
| скидка в 50 % на поездки на железнодорожном, воздушном, автомобильном, речном или морском транспорте в период с 1 сентября по 15 мая | инвалиды III группы |
Льготы по земельному налогу
Налог на землю входит в категорию местных налогов, регулируется муниципальными органами самоуправления и обязателен к уплате на территории муниципалитета. Местная администрация самостоятельно определяет, кто имеет право на получение льгот на землю. Однако для инвалидов налоговое послабление предусмотрено непосредственно НК РФ (ст. 391) с учетом следующего:
- земельный участок является собственностью инвалида или находится у него в бессрочном пользовании (при этом группа инвалидности должна быть установлена до 01.01.2004);
- размер уменьшения налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости) составляет 10 тыс. рублей — это сумма, которая не облагается налогом;
- налогооблагаемая база исчисляемого земельного налога может быть уменьшена в отношении только одного участка.
На сегодняшний день существует определенная законодательная база, которая гарантирует каждому инвалиду 3 группы определенные социальные и налоговые льготы.
В частности речь идет о таких законах:
- ст. 17 Налогового Кодекса РФ, которая определяет основные аспекты в вопросе предоставления налоговых льгот для этой категории граждан;
- ст. 56 Налогового Кодекса РФ, которая определяет условия получения налоговых льгот для каждой категории инвалидов;
- статья 1 Федерального закона “О защите инвалидов”, которая определяет условия и порядок получения статуса инвалид на территории РФ;
- Постановление Правительства, которое гарантирует государственную поддержку инвалидам 1,2 и 3 группы, проживающих на территории Российской Федерации;
- Жилищный Кодекс РФ, который предусматривает предоставление льгот в вопросах уплаты коммунальных услуг инвалидами любой группы.
Какие могут быть вычеты
Бывшие военнослужащие с инвалидность второй группы, получившие увечья при защите родины, могут рассчитывать на налоговые вычеты с зарплаты в размере трех тысяч рублей за каждый месяц. Другие инвалиды этой группы пользуются вычетами в размере 500 рублей, также за каждый месяц. Эти правила распространяются и на родителей, опекунов или попечителей, если речь идет о ребенке с инвалидностью.
Предусмотрены государством и определенные послабления для работающих инвалидов второй группы и тех, кто занимается предпринимательской деятельностью. Так, юридические лица и индивидуальные предприниматели платят только 27,1 % страхового взноса за инвалида. Организации, которые вплотную работают с инвалидами, также получают серьезные налоговые льготы. Так, если в общественной организации не менее 80 % членов имеют инвалидность, она полностью освобождается от налога на имущество организаций и земельный налог. То же касается и организаций, имущество которых всецело принадлежит общественным учреждениям инвалидов, а также предприятий с уставным капиталом, сформированным только из вкладов общественных инвалидных организаций. В последнем случае необходимо, чтобы не менее половины членов такого объединения сами имели инвалидность, а их доля в фонде оплаты труда составляла четверть от всей прибыли.
Какие имеет льготы инвалид 1 группы в 2023 году
- Помочь в приготовлении питания;
- Покупка и доставка продуктов;
- Купить для инвалида лекарства;
- Выдача принадлежностей медицинского характера для реабилитации;
- Предоставить транспортные услуги, или же соц. Работник должен быть в качестве сопровождающего в поездках инвалида в медицинские клиники, а также на прием в любые государственные учреждения;
- Для больного после инсульта помочь организовать посещение врача-реабилитолога;
- Оказать помощь в организации похорон.
Законодательные акты, регулирующие вопрос получения льгот пенсионерам-инвалидам
Полагающие льготы пенсионерам инвалидам 1, 2 или 3 группы
Для справки! В 2023 году запланировали проиндексировать размеры некоторых компенсаций. 1.04.2018 произошло увеличение суммы социальной пенсии, 1.02.2018 – ежемесячной выплаты.
- Для лиц с группой инвалидности под номером 1 прибавка составила 412 руб.;
- Граждане со второй группой получат дополнительные 206 руб.;
- Лицам с группой недееспособности 3 выплаты подняли на 175 руб.
- Какие льготы положены пенсионерам-инвалидам;
- Определяется порядок присваивания инвалидности;
- Приведен список болезней и травм, получение которых является причиной для получения группы (первой, второй, третьей, инвалид с детства);
- Регулируется порядок получения направления и сбора справок, документов на прохождение медико-социальной экспертизы, описывается период и сроки проведения.
Сама процедура проводится на основании заявления гражданина, если не подать его в установленном порядке, то автоматически, только на основании медицинского диагноза, статус инвалида получен быть не может. Помимо присвоения заявителю определенной группы МСЭ устанавливает: в какой степени ограничена способность гражданина продолжать его дальнейшую трудовую карьеру (1, 2 и 3 степень ограничения).
Как оформить льготу на налоги пенсионеру?
Одним из главных документов, который обязательно предоставляется в налоговую службу, является заявление на льготы по налогам пенсионерам. В нем должно быть указаны следующие сведения:
|
ИФНС |
Название учреждения, которое занимается приемом документации |
|
Вид налога |
Необходимо поставить отметку напротив того налога, по которому составляется заявление. |
|
Реквизиты |
Указываются сведения из пенсионного удостоверения. |
|
ФИО |
Личные данные пенсионера |
|
Контактная информация |
Указывается номер телефона |
|
Срок и момент предоставления льготы |
Указывается дата, с которого пенсионер будет получать льготу. Срок предоставления может быть бессрочный или на определенное время. |
Другие виды льгот для пенсионеров
Российское законодательство об охране здоровья предусматривает большое число льгот для пожилых людей. Так, гражданин, достигший возраста 60 лет, имеет право на диспансеризацию раз в 3 года и на ежегодную прививку от гриппа, которую можно ставить бесплатно.
Важно! Пожилые люди имеют право не только на получение бесплатной медицинской помощи в общей сети поликлиник и больниц, но и в гериатрических кабинетах, а также геронтологических центрах. Кроме того, имеющим инвалидность, полагается право на получение льготных лекарств, а ветераны-инвалиды вправе воспользоваться бесплатными санаторными путевками.
Неработающий пенсионер имеет право на получение одноразовой помощи на газификацию частного дома (эта льгота зависит от местного законодательства). Помощь предоставляется после проведения необходимых работ и рассчитывается в процентном соотношении от потраченного. Как правило, местные власти берут на себя от 30 до 50% от стоимости газификации.
Проезд в общественном транспорте для пенсионеров может быть бесплатным по пенсионному удостоверению. В отдельных регионах для получения скидки нужно взять в соцзащите специальные талоны. А где-то пенсионер платит за проезд, но затем получает прибавку к пенсии в виде денежной компенсации.
На льготный проезд пенсионеры также могут рассчитывать в поездах и пригородных электричках. А для проезда в санаторий один раз в год ж/д билет оформляется полностью бесплатно. По льготной цене пенсионеры могут приобрести билеты на самолеты российских авиакомпаний «Аэрофлот», S7 Airlines, «Уральские авиалинии», «Алроса», «Азимут».
В Санкт-Петербурге пенсионеры могут купить льготный проездной билет на проезд в городском наземном общественном транспорте и метрополитене (предусмотрена ежемесячная денежная выплата на эти цели), получить скидку в размере 10% на оплату проезда в пригородных автобусах, а также воспользоваться правом бесплатного проезда на пригородных электричках.
От налогов освобождаются:
- пенсионные выплаты и социальные доплаты;
- подарки на сумму до 4 тыс. руб., которые пенсионеру вручают компании и ИП;
- недвижимое имущество пенсионеров (любое, включая парковочное место) — но только один объект каждого вида (если в собственности, к примеру, есть квартира и частный дом, то от налогов они освобождаются, а вот если две квартиры, то не платить налог можно будет только за одну);
- земельный участок площадью до 6 соток (600 кв. метров) — если он больше, то налог платится с разницы, к примеру, всего за 2 сотки, если на пенсионера оформлены 8;
- личный транспорт (скидка на уплату транспортного налога разнится от региона к региону и может достигать 100%);
Как оформить налоговые льготы?
Налоговые льготы назначаются при обращении в налоговую инспекцию. Для этого подается заявление с приложением необходимых документов. Сделать это можно одним из следующих способов:
- в личном кабинете на портале налоговой службы;
- отправив письмо с описью по почте;
- лично в налоговом органе по месту проживания;
- через лицо, действующее на основании заверенной у нотариуса доверенности.
Начисление налоговых льгот производится, если предоставлены следующие документы:
- заявление;
- оригинал и копия паспорта, справки об инвалидности, пенсионного удостоверения;
- трудовая книжка (если она имеется);
- справка о составе семьи.
Могут ли отказать в налоговом вычете?
Пенсионер может подать документы на получение имущественного вычета (по причине приобретения жилья), либо социального (за получение платных медицинских услуг).
Но в этом случае необходимо помнить, что данные вычеты производятся только в том случае, если у пенсионера в предшествующие несколько лет была уплата подоходного налога, т. е. он был официально трудоустроен.
Таким образом, если у пенсионера не было работы и он не получал зарплату, то и получить возврат денежных средств в качестве имущественного или социального вычета он не сможет.
Также пенсионер может иметь недвижимость или земельный участок, и пользоваться по ним налоговыми вычетами. Вычет по имущественному налогу применяется автоматически. Получить отказ по нему нельзя. Аналогично дело обстоит с налогом на землю.
Только в этом случае пенсионер может выбрать при помощи заявления тот участок, к которому применять льготу. Если такое заявление не поступит, то отказа не последует — просто вычет будет применен к объекту с максимальным размером налога.
Определение понятия «налогооблагаемое недвижимое имущество»
К налогооблагаемому недвижимому имуществу относят:
- земельные участки,
- гаражи и (или) машино-места,
- комнаты,
- постройки, расположенные на дачных участках,
- квартиры,
- жилые дома.
Предоставление льгот по оплате налога за земельные участки осуществляется по усмотрению властей субъектов Российской Федерации. Местная власть вправе самостоятельно принимать решения о назначении (или отказе в назначении) льготы на земельный налог. Принимая во внимание многочисленность регионов, не станем заострять внимание на данной теме.
Облегчение налогового бремени в отношении иных объектов недвижимости для пенсионеров имеет универсальный характер. Рассмотрим, какие льготы имеют пенсионеры.
Видео: Налоговые льготы для пенсионеров. Налог на имущество. Земельный налог. Транспортный налог.
Общая ставка налога в России на 1 лошадиную силу транспортного средства равна 3,5 руб. Решение об утверждении данной ставки в каждом регионе решается чиновниками на местах. Единственное ограничение для них – собственная ставка не может превышать общую более, чем в 10 раз.