Получение вычета через работодателя

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Получение вычета через работодателя». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Кто может получить вычет по месту работы

В соответствии с требованиями Налогового Кодекса, право на льготу имеет резидент РФ. Им может быть как гражданин России, так и иностранец, проживающий на российской территории не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Второе условие — наличие налогооблагаемых доходов по ставке 13% или 15%.

Для того чтобы вернуть НДФЛ на работе, вы должны быть официально трудоустроены и иметь зарплату, с которой удерживают 13% или 15% НДФЛ. Получить вычет через работодателя можно, если вы работаете по трудовому договору, а не договору ГПХ. Исключение — стандартные возвраты. Их предоставляют и при работе по ГПХ.

Вычет через работодателя можно вернуть только за текущий год. Чтобы оформить возврат за предыдущие годы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Есть несколько категорий вычетов, которые разрешено оформить на предприятии. Рассмотрим самые популярные.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

• выписка из ЕГРН;

• справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

• копия договора купли-продажи дома;

• платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

• копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

• справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя

Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.

Скачать образец заявления на налоговый вычет у работодателя.

Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты.

Что нужно сделать для получения вычета

Администрация предприятия не может самостоятельно оценивать наличие или отсутствие права на вычет. Сделать это может только представитель налоговых служб, поэтому покупателю недвижимости предстоит обратиться в ИФНС для получения уведомления. Для этого нужно представить следующий комплект документов:

1. заявление о желании воспользоваться вычетом по месту работы;
2. правоустанавливающие документы на недвижимость, прошедшую регистрацию в Росреестре – выписка ЕГРН, договор купли-продажи и передаточный акт;
3. документы, подтверждающие фактическое перечисление средств продавцу – письменная расписка, платежное поручение с отметкой банка и т.д.;
4. выписка по ипотечному договору, подтверждающая размер уплачиваемых процентов;
5. справка 2-НДФЛ с места работы.

Социальные налоговые вычеты у работодателя: преимущества и недостатки

Главное отличие в получении социальных вычетов через налоговую службу и через работодателя в том, что налоговая служба предоставляет вычет в виде фиксированной суммы за уже выплаченные в бюджет налоги.

В случае с работодателем — компенсация предоставляется на будущие выплаты. Наниматель после обращения работника избавляет его от необходимости ежемесячной уплаты 13% (подоходного налога) в бюджет.

Важно: Даже если оформлять вычеты посредством работодателя, контактов с налоговой избежать не получится. Каждый календарный год придется подтверждать законные основания на получение средств в налоговой службе.

Главное преимущество — нет необходимости ждать, когда окончится календарный год для подачи заявления на вычет (как в случае с налоговой). Получение вычетов происходит по факту возникновения права на возврат средств.

Недостаток — отсутствие возможности получить реальные средства. Т.е. если речь идет о вычетах на лечение — более выгодно получить у налоговой фиксированную крупную сумму, чем просто довольствоваться “прибавкой” к зарплате в 13%.

Но если речь идет о социальных вычетах, например, при воспитании детей, “надбавка” в виде налоговой льготы — будет уместнее, чем просто сумма за календарный год. Также получать налоговые льготы на будущие выплаты выгоднее, если за плечами нет стажа на официальной работе (вычеты через налоговую компенсируют средства за последние 3 года). Т.е. на начале трудового пути более выгодно — оформить вычеты через работодателя, чем через налоговую.

В целом, преимущества и недостатки каждого способа определяются конкретными обстоятельствами и текущей ситуацией.

Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя

Опубликовано 27.12.19

• Существует два варианта получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры/дома:
• — через налоговую инспекцию (процесс получения вычета через налоговую инспекцию описан здесь: «Процесс получения налогового вычета через налоговую инспекцию»);
• — через работодателя (процесс получения вычета через работодателя мы и рассмотрим в данной статье).
• Суть получения вычета через работодателя заключается в том, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (хотя при этом стоить отметить, что право на вычет нужно будет подтверждать в налоговом органе каждый календарный год).

Вычет при покупке квартиры у работодателя: вопросы и ответы

Вопрос № 1: Соколов Н.Д. купил квартиру у собственной супруги Соколовой Г.В. Может ли Соколов оформить вычет?

Ответ: В данном случае Соколов лишается права на вычет. Объясняется это тем, что супруги Соколовы является взаимозависимыми лицами (первая степень родства).

Вопрос № 2: Сотрудник отдела снабжения АО «Конрад» Куприянов обратился в бухгалтерию с пакетом документов для оформления вычета при покупке части жилого дома. В бухгалтерии Куприянову предложили подать электронное заявление на получение возврата и подписать его ЭЦП. Правомерны ли действия со стороны АО «Конрад»?

Ответ: Законодательством не установлена форма заявления, которое необходимо составить для получения вычета. Также в НК отсутствуют ограничения относительно способа его подписания. Если на АО «Конрад» внедрен электронный документооборот, а Куприянову предоставлены технические возможности для оформления заявления в электронном виде, то документ может быть подписан ЭЦП.

Вопрос № 3: В августе 2017 Спиридонов С.Д. уволился с работы в ООО «Компас» и оформил ИП. В декабре 2017 Спиридонов купил квартиру. Куда следует обращаться Спиридонову для получения вычета?

Ответ: Так как на момент оформления сделки Спиридонов являлся самозанятым лицом, за получением компенсации ему следует обращаться в ФНС. Помимо стандартного пакета документов, Спиридонову необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также предоставить справку 2-НДФЛ с указанием сумм НДФЛ, начисленных и выплаченных через ООО «Компас» с января по август 2017 (до момента увольнения).

За что можно получить вычет?

Один из самых распространенных — имущественный налоговый вычет. Он предоставляется в размере фактически произведенных расходов на строительство или приобретение жилья, но не более 2 миллионов рублей. То есть, купив квартиру, вы вправе получить возмещение 13 % подоходного налога с ваших будущих доходов, пока эти доходы не превысят два миллиона. Если вы приобрели квартиру за 2 млн рублей, то сможете сэкономить на налогах 260 000. Если же приобретенное жилье стоило меньше, то льготу предоставляют исходя из его стоимости, а если больше, то льготу по налогу все равно исчисляют из расчета 2 000 000 рублей, то есть максимальная сумма возврата составит те же 260 000.

Кроме имущественного, подав заявление по месту работы, вы вправе получать:

• стандартные: на себя (предоставляется участникам военных действий, ликвидаторам аварий с радиационным заражением и др.), на детей (1400 на первого и второго ребенка и 3000 на третьего и последующих);
• социальные: на сумму потраченных денежных средств на лечение или обучение, на страхование жизни;
• профессиональный: если вы работаете по гражданско-правовому договору или получаете авторское вознаграждение.

Нюансы получения вычета при неполном рабочем дне или смене рабочего места

Не имеет значения, какова длительность рабочего дня человека – он имеет право на получение имущественного вычета при покупке квартиры и в ряде других случаев (оплата лечения или обучения для себя и своих близких) через работодателя.
Для этого человеку потребуется собрать пакет подтверждающих документов, оформить надлежащим образом заявление и ждать. Согласно действующему законодательству, налогоплательщики имеют право на оформление имущественного вычета у нескольких работодателей сразу.

При смене рабочего места работнику сперва необходимо обратиться в ФНС, где определиться, какую сумму вычета можно получить через прошлого, а какую – через текущего работодателя.

Дальше специалисты налоговой принимают информацию и на основании неё формируют два (или больше – если в этом есть необходимость) уведомления для отдельных работодателей. После этого гражданин будет получать вычет у каждого из них.
Указанный механизм используется при смене рабочего места. Чтобы иметь возможность оформления вычета сперва у прошлого, а теперь и у нынешнего работодателя, необходимо, чтобы в обоих местах человек работал официально на основании трудового договора.

Получение вычета с нескольких трудовых договоров

Бывает и такое, что гражданин работает сразу на несколько организаций, то есть у него 2 или более работодателей. Может ли он одновременно получать вычет с каждого? Начиная с 2014 года такая возможность действительно существует. Более того, сам налогоплательщик имеет возможность распределить размер выплат по каждому из них самостоятельно (это касается ведь только удерживаемых с заработной платы налогов). Однако получить 2 копии справок, подтверждающих право на получение вычета, через онлайн-портал сейчас невозможно. Придется лично обращаться в региональное представительство налоговой по месту регистрации и индивидуально с инспектором решать этот вопрос. Также от каждого работодателя необходимо получить форму 2-НДФЛ.

Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя

Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.

заявления на налоговый вычет у работодателя.

Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты.

Получение соответствующих выплат может продолжаться:

• до момента исчерпания вычета;
• до конца календарного года.

Теоретически, оба сценария могут произойти и одновременно. Во втором случае для продолжения получения выплат нужно вновь произвести все указанные выше действия.

Как рассчитываются профессиональные вычеты

Алгоритм расчета вычета:

1. Определяется общая сумма дохода по деятельности, попадающей под нормы применения льготы.
2. Анализируется документация, подтверждающая осуществленные расходы (при наличии).
3. Из суммы доходов налоговым агентом вычитаются расходные суммы, к оставшемуся значению применяется ставка НДФЛ 13%.

ИП при наличии документов, подтверждающих движение по расходным статьям деятельности, могут рассчитывать на применение профессионального вычета в отношении таких видов затрат:

• закупка товаров и материалов;
• оплата наемного труда;
• амортизационные отчисления;
• страховые взносы;
• налоговые платежи (кроме НДФЛ и НДС).

ЗАПОМНИТЕ! Сумма налога на имущество может быть отнесена к профессиональному вычету, если имущественные объекты эксплуатируются в процессе осуществления хозяйственной деятельности.

Если у ИП нет документов на осуществленные расходы, вычет будет равен фиксированной ставке – 20%.

Составленное заявление, заполненную декларацию, а также собранные документы, необходимо направить в ИФНС. Это обязан сделать сам претендент на получение вычетов. Для этого он может использовать ряд способов, установленных действующим законодательством.

Довольно часто люди используют почтовую пересылку. К такому варианту прибегают в случаях, когда заинтересованное лицо проживает далеко от налогового органа либо по каким-то причинам не имеет возможности прийти самостоятельно. В такой ситуации заявление и декларацию инициатор должен будет оформить самостоятельно. Также он не сможет сразу исправить допущенные ошибки и получить консультацию по интересующим его вопросам. Пересылать данные необходимо заказной корреспонденцией с уведомлением о доставке в ИФНС.

Довольно схож с указанным удаленный способ обращения. Такой вариант также используется в случаях, когда инициатор не имеет возможности явиться в ИФНС самостоятельно. В таких случаях есть интернет-сайт налоговой инстанции, где можно все оформить. Для получения полного доступа к ним нужно будет зарегистрироваться, создать личный кабинет и подтвердить учетную запись. Чтобы переслать обращение, потребуется заполнить специальную электронную форму и перевести документы в цифровой формат. После пересылки инициатор получит уведомление о результатах операции.

Довольно часто люди обращаются в МФЦ. В таком случае специалисты многофункционального центра выполнят все необходимые действия. Они предоставят бланк заявления и помогут его заполнить, а также перешлют все документы в ИФНС.

Как написать заявление работодателю на имущественный вычет – 2020: образец

Форма такого заявления не утверждена законодательно, поэтому оно может составляться в произвольном формате (примерный образец заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета приведен далее). Бланк заявления может разработать и утвердить сам работодатель. В любом случае оно должно содержать следующую информацию:

данные работника-заявителя (ФИО, должность),

год, в котором должен быть предоставлен вычет, сумма вычета и основания для его предоставления;

дата и подпись работника.

К заявлению обязательно прилагается уведомление из налоговой.

Это важно знать: Налог с дарения или наследства между близкими родственниками – начисление, оплата и освобождение от выплат

Ниже приведена примерная форма такого заявления.

Документы для получения вычета через работодателя

Если сотрудник решил получить вычет через работодателя, он должен предоставить в бухгалтерию такой пакет документов:

• письменное заявление на получение вычета по НДФЛ. Оно составляется в произвольной форме, но для удобства бухгалтерия может разработать типовой бланк. Кроме того, именно для получения социального вычета имеется регламентированная форма заявления, содержащаяся в Письме ФНС от 16.01.2017 г. № БС-4-11/500@;
• уведомление из ИФНС о подтверждении права на получение вычета. Без этого официального документа бухгалтер не имеет права предоставлять сотруднику вычет. Уведомление выдается на конкретный календарный год, что означает предоставление работодателем вычета именно в этом периоде. На следующий календарный год сотруднику следует получить новое уведомление.

Для получения уведомления сотрудник должен подать в налоговую инспекцию заявление и пакет документов, подтверждающих факт расходования денежных средств. Как правило, справка 2-НДФЛ не требуется, но все же не лишним будет получить ее у работодателя.

Похожие записи:

• Отказ от гражданства молдовы: как получить, куда отправить, сколько стоит
• Что такое лицевой и расчетный счет и их отличия
• Повышение пенсии инвалидам 1, 2 и 3 группы и индексация ЕДВ в 2023 году