Сделки с недвижимостью между родственниками: главные особенности и ограничения

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сделки с недвижимостью между родственниками: главные особенности и ограничения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

При открытии дела о наследовании имущества необходимо предоставить нотариусу бумаги, неоспоримо подтверждающие права на наследство. В большинстве случаев это документы о наличии брачных уз или кровного родства с умершим наследодателем.

Влияние родственных связей на получение вычета на лечение

Вычет на лечение может быть предоставлен по расходам налогоплательщика на свое лечение и на лечение некоторых своих родственников (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ) – супруга (супругу), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет.

Как видно, данный список ограничен. Тем не менее на практике возникает немало вопросов относительно применения вычета по НДФЛ на лечение, которое налогоплательщики оплачивают за своих родственников.

Официальные органы регулярно дают разъяснения по этому поводу. Приведем их.

Родственники налогоплательщика	Позиция Минфина на основании пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ	Рекивзиты писем Минфина
Дедушка (бабушка)	Если налогоплательщик оплачивает лечение дедушки (бабушки), формально он не вправе получить вычет	От 22.07.2019 № 03-04-05/54229, от 24.08.2016 № 03-04-05/4935
Родители	Если налогоплательщик оплачивает лечение собственных родителей, он вправе получить вычет	От 23.07.2019 № 03-04-05/54772
Если налогоплательщик оплачивает лечение родителей супруга (супруги), вычет ему не полагается	От 11.10.2016 № 03-04-05/59228
Дети	Право на получение вычета может быть предоставлено налогоплательщику – родителю (опекуну или попечителю) ребенка. Если супруга не является родителем ребенка мужа, она не вправе получить вычет	От 16.10.2018 № 03-04-05/74204
При оплате лечения совершеннолетних детей вычет не предоставляется	От 05.05.2017 № 03-04-05/27858, от 30.09.2015 № 03-04-05/55922
Супруг (супруга)	Если налогоплательщик оплачивает лекарственные препараты для лечения супруга, он вправе получить вычет	От 08.07.2015 № 03-04-05/39231
Налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение вычета независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие фактические расходы	От 03.06.2019 № 03-04-09/40323, от 30.05.2019 № 03-04-05/39299, от 12.04.2019 № 03-04-05/25978

К основным документам, свидетельствующим о семейных или кровных узах с покойным, относятся разного рода свидетельства (о рождении, браке, смене фамилии или имени и так далее), отметки в паспортах, судебные постановления (об отцовстве, усыновлении или удочерении и другие), выписки из различных документов, находящихся на архивном хранении.

Даже в случае подтверждения родства с не очень дальней роднёй (например, со своей бабушкой) может понадобиться довольно большое количество разнообразных бумаг. Причём иногда приходится запрашивать копии документов в учреждениях различных регионов.

Бывает, что все попытки найти недостающий документ или хотя бы его копию заканчиваются безрезультатно. В таких случаях можно обратиться в суд, чтобы установить родство, используя косвенные доказательства, например:

• родословную, официально признанную какой-либо государственной организацией;
• сведения, засвидетельствованные соседями, общими родственниками и знакомыми;
• фото или видео, которые могут подтверждать родство;
• другие факты, указывающие на родство.

Размер имущественного вычета

У вас есть право на налоговый вычет и вы можете претендовать на возврат налога, если вы:

№ п/п	Статус
1.	Налоговый резидент РФ
2.	Плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15%

Супруг (супруга) — близкий родственник или член семьи?

Из изложенного выше видно, что Гражданский кодекс (статья 37), Семейный кодекс (статья 14), КоАП (статья 25.6) и Налоговый кодекс РФ (статья 217) разделяет понятие «близкий родственник» и «супруг (супруга)».

Поскольку наиболее полное понятие «близкие родственники» дано в статье 14 Семейного кодекса РФ и многие другие отрасли права берут за основу именно это понятие, то будем исходить из него и мы. Из статьи 14 СК следует, что в основу понятия «близкие родственники» положено кровное родство, которым супруги не обладают. Согласно статье 2 Семейного кодекса супруги признаются лишь членами семьи, наравне с родителями и детьми. Следовательно, супруг в семейных отношениях не признается близким родственником, а только лишь членом семьи.

Основой семьи считают супружескую пару — мужчину и женщину, и все статистические классификации составов семей строятся в зависимости от добавления к этой основе детей, родственников, ей супругов и других родственников и близких (свойственников). Поэтому понятие «член семьи», можно определить следующим образом: член семьи — это лицо, состоящее в отношениях супружества, родства, усыновления, свойства либо фактического совместного проживания и ведения общего хозяйства с другим лицом.

Современному обществу известны следующие способы создания семьи (членства в семье): усыновление (удочерение) одиноким усыновителем несовершеннолетнего ребенка; принятие на воспитание в приемную семью одиноким воспитателем ребенка (детей); рождение ребенка в результате фактического сожительства его родителей; рождение ребенка одинокой матерью; фактическое сожительство мужчины и женщины; совместное проживание родственников различной степени родства; союз однополых лиц.

Не все названные формы семьи признаются российским законодателем.

Где и как получить необходимые бумаги

Если документа нет на руках, он сильно потрепан или имеет ошибки, то гражданин может обратиться в ближайший к месту его жительства ЗАГС. Есть возможность подать заявление одним из следующих способов:

1. Посетив заведение лично;
2. Через МФЦ;
3. Воспользовавшись сайтом Госуслуги (при наличии авторизованной учетной записи).

Затем гражданин оплачивает госпошлину, подает заявление и получает бумаги повторно. Срок, в который органы выдадут документ подтверждающий родство, зависит от способа обращения:

1. При личном визите бумагу можно получить в тот же день;
2. Если заявитель подал прошение о повторной выдаче свидетельств в МФЦ, то забрать их он сможет в течение 3 дней;
3. При подаче заявления онлайн на сайте Госуслуг ждать запрошенные документы придется более месяца.

Справка! В ЗАГС обращаются в случае, когда нужно получить свидетельства для родственников. Тогда вместе с основным пакетом документов подают доверенность. Если свидетельство требуется на имя умершего родственника, то доверенность заменяется справкой о смерти.

Это же заведение выдает справки о браке, о рождении. Если нужно получить справку, содержащую информацию о другом лице, нужно подтвердить свое родство с ним.

Судебное урегулирование – крайняя мера для получения документа, доказывающего факт родства. Порядок обращения устанавливается статьей 265 ГПК РФ:

• Заявление подается только после того, как было сделано соответствующее прошение в органы ЗАГС;
• Результат обращения в ЗАГС – отказ по причине отсутствия удостоверяющих родство сведений.

При соблюдении этого условия судья принимает дело к рассмотрению. При отсутствии весомых доказательств родственных отношений, суд может назначить сбор выписок из архивов, заслушать показания свидетелей, провести генетическую экспертизу. После вынесения судом положительного решения, постановление может использоваться в качестве официального документа – справки о родстве.

Какие документы подтверждают родственные связи?

Мы живем в обществе, в котором закон решает все. Право захватывает почти все отношения между людьми, в том числе и родственные связи. Если эту область контролирует закон, то получается, что факт родственных связей может так же носить официальный документальный характер. Необходимо разобраться, какие документы подтверждают наличие родственных отношений между людьми.

Во-первых, таким документом может случить свидетельство о рождении, заключении брака, смене фамилии. Данные документы могут являться доказательством прямой родственной связи между людьми. Стоит отменить, что эти бумаги необходимы при наследовании имущества покойного родственника.

В архивах ЗАГС можно запросить справку, в которой будут указаны родственные связи между лицами. Такую справку обычно запрашивают люди, которые потеряли документы. Или же им нужно установить родство с конкретно каким-либо человеком.

Судебное решение в письменном виде о наличии родства является одним из веских доказательств родственных связей. В суд обращаются в том случае, если необходимо восстановить утерянные документы, а ЗАГС отказал человеку в выдаче справки о родственных отношениях.

Заключение медицинской экспертизы. Если суд не знает, какой вердикт он должен вынести по справедливости, то он дает направление на такую экспертизу. У людей берется какой-либо материал, несущий генетическую информацию и сравнивается. Чаще всего это процедуру называют тестом ДНК.

Наряду с документами есть еще некоторые вещи, которые учитывает суд при вынесении вердикта о наличии родственных связей между лицами.

Что делать, если появился незаконный родственник?

Бывают ситуации, проясняющие, что вашим родственником является человек, которого Вы совершенно не знаете. Чаще всего этими родственниками являются мошенниками. Самая известная такая ситуация – открытие наследства покойного человека. Как только наследство открывается, значит, наступает ситуация, когда люди имеют право в законном порядке наследовать имущество. Речь сейчас идет о наследовании по закону. При наследовании по завещанию у мошенника абсолютно нет никаких шансов на получение хоть маленькой части имущества.

В этой ситуации порядок действий такой же, необходимо пить заявление в суд. Но здесь огромную роль будут играть сведения родственников. Необходимо опросить как можно больше родственников. Если они все единогласно подтвердят, что рассматриваемый человек родственником не является, то суд постановит факт мошенничества.

Обычно мошенники объявляют себя родственниками первого порядка, потому что при наследовании по закону все имущество достается именно им. А родственником первой очереди доказать проще всего.

В такой ситуации мы рекомендуем собрать сведения у родственников, которые абсолютно не могут быть заинтересованы в наследстве имущества. То есть некоторые родственники второго порядка, третьего порядка.

Что такое родство и кто считается родственниками в рамках закона

Основной родственных отношений является семья, образовавшаяся на основании официальной регистрации брака через ЗАГС. Так в силу ст.2 СК РФ близкими родственниками изначально признаются:

• родители;
• супруги по отношению друг к другу;
• совместные дети.

Документами, подтверждающими факт родства являются:

• брачное свидетельство;
• свидетельство о рождении.

К родственникам второй линии уже относятся:

• бабушки, дедушки;
• внуки и внучки;
• родные и сводные братья и сестры.

Родство с умершим двоюродным братом или двоюродной сестрой

Для подтверждения наличия связи с двоюродной сестрой или умершим братом могут потребоваться следующие документы:

• удостоверение личности;
• бумаги, подтверждающие смену фамилии, если процедура была выполнена;
• свидетельство о рождении заявителя, отца или матери, дяди или тёти.

Вышеуказанные документы предоставляются комплексно. Они позволяют выстроить цепочку при наследовании имущества от одного родственника до другого.

Получить свидетельство о рождении можно не всегда. Аналогичное правило действует в отношении брака. В этом случае может потребоваться оформление справки, подтверждающей родство. Такой документ выдает ЗАГС. В бумаге фиксируют следующую информацию:

• информация о ЗАГСе;
• дата внесения записи;
• сведения об актовой записи;
• дата предоставления документа;
• подпись сотрудника ЗАГСа;
• печать.

Справка платная. За её выдачу взимают 200 руб. Если по какой-либо причине выдача справки невозможна, установление родства пройдёт через суд.

Когда надо представить документы в налоговую доказывающие родство по дарению

В то же время при обнаружении отягчающего обстоятельства (в данном случае — повторной просрочки) по решению органа, назначающего размер наказания, такой штраф может быть увеличен на 100% (п. 4 ст. 114 НК). Заключение При получении одаряемым в качестве подарка от лиц, не являющихся ему близкими родственниками, акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимости, он будет обязан уплатить с них подоходный налог. Процедура уплаты налога предполагает подачу одаряемым налоговой декларации в налоговые органы по месту его жительства. Расчет налога, подлежащего уплате по заполняемой декларации, осуществляется исходя из рыночной стоимости имущества, переданного в дар. Расчет рыночной стоимости осуществляют оценщики, указывая итоговую стоимость в отчете по оценке. Заполнение и подача декларации осуществляется или одаряемым, или его представителем по доверенности.

1 ст. 119 НК, вам будет начислен штраф в размере 13650 рублей. Представив в налоговый орган доказательство того, что вы находились в больнице, в случае, если он признает длительную болезнь тяжелым личным обстоятельством, вы можете претендовать на снижение размера штрафа минимум до 6825 рублей. Вопрос От своего сводного брата по заключенной между нами дарственной я получил в дар загородную дачу.

Порядок выявления связей

Меньше всего документов потребуется при определении отношений между родителем и его сыном или дочерью. Для дальнего родства потребуется комплекс мер по выявлению связей с усопшим:

• составить генеалогическое древо;
• определить перечень документации, которая будет достаточной для установления связи;
• при потере или отсутствии документов обращаются в ЗАГС при администрации по месту проживания, чтобы оформить дубликаты.

Генеалогическое древо оформляют не так часто, поскольку большинство людей знает свою семью и ближайшее окружение. Знание генеалогического древа поможет понять свое происхождение и выявить разные по близости кровные связи. Документ представляет собой схематическое обозначение родовых ветвей, начиная от самого человека и далее родных по степени удаления родственной связи по линии отца и матери. Когда умирает один и представителей в генеалогическом древе, понять, какие отношения нужно будет доказать, не так сложно.

Список бумаг определяется на основании выявленных связей. Это могут быть бумаги о рождении, с указанием родителей-детей, или заключении-расторжении брака, справок об изменении личных сведений.

Когда понятна задача, что именно требуется доказать, остается запастись терпением и оформить нужные справки. Поскольку именно ЗАГС считается регистрирующим органом, фиксирующим факты рождения, смерти, брака, развода, начинать поиски отсутствующей документации необходимо с визита в ближайшее отделение.

Вариантом подтверждения может стать дубликат или справка ЗАГС.

Помимо органа ЗАГС, местом для обращения с запросом может стать отделение МФЦ или электронное заявление подают через Госуслуги.

Сроки выполнения запроса зависят от места подачи заявления:

1. Электронная заявка через Госуслуги – 30 дней.
2. Отдел ЗАГС при администрации района, населенного пункта – готовят в день обращения.
3. Заявка в МФЦ – в 3-дневный срок.

Также вычет можно получить в налоговой. Сделать это можно, когда окончится год, в котором физическое лицо оплатило образование. К примеру, за учебу, оплаченную в 2019 году, вычет получится заявить только в 2020. Оформить вычет можно также в налоговой инспекции по местожительства (письмо ФНС от 08.06.2006 № 04-2-03/121).

Комплект документов будет немного отличаться от тех, которые работник принес бы в бухгалтерию. Вместо заявления в ИФНС нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. На этом различия заканчиваются.

Пару слов нужно сказать про получение специального образования. Например, возможен ли налоговый вычет за обучение сестры в автошколе. Получить вычет можно, так как направленность образования не имеет значения. Главное – наличие у образовательного учреждения лицензии на образовательную деятельность. Без подтверждения учебной организацией (учреждением) статуса образовательной получить вычет и сэкономить на НДФЛ не выйдет.

Как доказать родство с умершим, если нет документов? Как доказать родство, если нет свидетельства о рождении?

Получив паспорт, люди как-то забывают о таком важном документе, как свидетельство о рождении. А ведь этот документ может помочь им доказать родственную связь с умершим человеком.

Но что делать, если вы поменяли фамилию, теперь в паспорте стоит другая, а свидетельство о рождении, где указывается, кто является вашим отцом/матерью, вы потеряли? Куда в таком случае обращаться?

Есть три варианта выхода из этой ситуации:

1. Обратиться к нотариусу без свидетельства, но с паспортом и свидетельством о смерти наследодателя. Если нотариус не усомнится в вашем родстве, тогда не нужно переживать – документы будут оформлены. Если же он посчитает, что у вас недостаточно документов для того, чтобы доказать родство, тогда он отправит вас искать свидетельство о рождении.
2. Отправиться в органы ЗАГСа для восстановления свидетельства. В этом случае заявителю следует написать заявление о восстановлении документа, оплатить госпошлину (около 300 рублей), после чего специалист назначает ему время и дату, когда он сможет прийти и забрать дубликат свидетельства. Обращаться нужно в ЗАГС по месту регистрации ребенка. Если же вы проживаете в другом городе и ехать туда далеко, тогда можно подать запрос о восстановлении свидетельства через ЗАГС по месту жительства.
3. Обратиться в суд. В эту инстанцию следует обращаться только в крайнем случае – если нотариус не принял заявление и если в ЗАГСе человек получил письменный отказ в выдаче дубликата документа. Только имея на руках подтверждение того, что человек обращался в эти инстанции, он имеет право подавать заявление в суд.

Как подтвердить родство с умершим человеком?

Если у близкого родственника есть на руках оригиналы документов, например, свидетельство о рождении, о браке, тогда он должен представить эти документы нотариусу.

Тот проверяет документы, после чего выдает заявителю документ о праве на наследование.

Процедура подтверждения

Родственные взаимосвязи иногда требуется в обязательном порядке подтверждать. Можно обойтись без этого, если покойный позаботился заранее, оставив завещание, или, когда наследник находится в первой очереди наследования. Это относится к случаю, когда претендент приходится ребенком, супругом или родителем умершего. Если же родство дальнее, то все усложняется обязательностью предоставления документов, подтверждающих связь с ушедшим родственником. Первым шагом к будущему наследству должно стать обращение к нотариусу, который даст инструкцию по дальнейшим действиям. В случае необходимости направит в суд, котором будет приниматься решение о факте родства. Иногда дела подобного характера рассматриваются достаточно быстро, а иногда могут занять не один год.

Похожие записи:

• Новые правила проведения медосмотров с 2022-2023 года
• Пенсионные надбавки для «детей войны»
• Пенсионные накопления в 2023 году