Розничная выручка в 1С 8.3 Бухгалтерия

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Розничная выручка в 1С 8.3 Бухгалтерия». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Шаг 4 — выбор формы налогообложения

2. Что лучше выбрать: ООО или ИП?

3. Требования счета учета товаров в розничной торговле на практике

4. Методы учета продаж товаров

5. Юридические документы

6. Разрешение на торговлю для ИП

7. Для чего нужно хранить чек

8. Плюсы и минусы открытия точки по продаже хот-догов

9. Как наличие первичных документов влияет на налоги и дивиденды

10. Недостатки работы с Wildberries

11. Уголок потребителя. Какая информация должна быть на нём?

12. Подключение юридических лиц

На то, чтобы перейти на один из специальных налоговых режимов, отводится ровно месяц с даты регистрации. Если в этот период ничего не делать, вас автоматом поставят на общий налоговый режим — ОСН. Он предполагает расчет и уплату НДС, ведение полной бухгалтерии и повышенные требования к отчетности. Плюсов у ОСН нет решительно никаких. Это самый сложный, тяжелый и дорогой налоговый режим. Его используют предприятия со штатом более 100 сотрудников да и то потому, что деваться некуда — обязывает законодательство.

Шаг 4 — выбор формы налогообложения

Вы будете выбирать из:

упрощенного налогового режима — УСН. Бывает 2 типов: УСН 6% от доходов и УСН 15% “доходы минус расходы”. В первом случае вы платите 6% от валовой годовой выручки, а во втором — 15% от чистой прибыли. Для розничной торговли второй вариант предпочтительнее;
единого налога на вмененный доход — ЕНВД. В этом случае налогооблагаемой базой будет не прибыль, а площадь арендуемого помещения. За продуктовый магазин площадью 8 квадратных метров придется платить около 12000 в квартал. Сумма приблизительная и зависит от рода деятельности, региона и адреса нахождения торговой точки. С ЕНВД есть большое “но”: его с большой долей вероятности отменять с 2021 года;
патентной системы налогообложения — ПСН. Здесь вы просто платите в бюджет фиксированную сумму. Она не зависит от выручки, прибыли или площади помещения. Единственный критерий — род деятельности. Сумма и перечень предпринимателей, имеющих право использовать патент утверждаются региональными властями.

Что лучше выбрать: ООО или ИП?

”Мы изначально открывали ООО, потому что вообще ничего не знали, и нам посоветовали открывать ООО, – рассказывает предприниматель из Калининграда Павел Столяров. – При этом нас было четверо, и это был единственный вариант, когда можно было законно закрепить долю за каждым”.

По данным Росстата, доля ИП, занятых в сфере розничной торговли, составляет 38,4%. ООО обычно регистрируют те, кто планирует привлекать инвесторов для расширения бизнеса. Или те, кто, как Павел, организовывает бизнес совместно с партнерами.

Бывает так, что свежеиспеченный владелец магазина, не успев прийти в себя после торжественного открытия розничного магазина, получает неприятную новость.

Например, узнает, что если бы зарегистрировал ИП, а не ООО, то ему не пришлось бы платить НДФЛ и вести бухгалтерский учет. Давайте разберемся в преимуществах и недостатках ИП и ООО.

Требования счета учета товаров в розничной торговле на практике

Мы можем сколько угодно обсуждать некоторые несправедливые моменты по мнению владельцев, но вся их деятельность подчинена соблюдению закона «О защите прав потребителя». Права покупателей очень четко прописаны в общем положении. При нарушении директор или ответственное лицо может привлечься к административному наказанию в виде порядочных штрафов. Помимо этого, за работой точки ведется контроль со стороны Налоговой службы, Роспотребнадзора, санитарной и пожарной служб.

Нужно, чтобы будущие бизнесмены понимали, с какими препятствиями могут в дальнейшем столкнуться. И своевременно исполняли все полагающиеся при этом виде деятельности правила.

Итак, вы обязаны:

предоставлять клиентам при их требовании сопроводительные документы. Это могут быть накладные, технические бумаги, лицензии и так далее;
по желанию потребителя продемонстрировать его покупку в деле;
при обнаружении брака либо вернуть деньги, либо заменить на равноценное. Владелец имеет право добиться проведения технической экспертизы, но только за свой счет.

Методы учета продаж товаров

Каждое предприятие на общем собрании выбирают свой способ из двух вариантов, разрешенных законом:

Учитывается продукция по закупочным ценам. Схемой предпочитают пользоваться крупные ритейлеры, работающие с налогом на добавленную стоимость. Для них метод подсчета по базовой себестоимости исключает путаницу в бухгалтерской отчетности.
По реализационной стоимости, включая собственную наценку. Этот метод является более простым для понимания, поэтому им пользуется большинство.

Все изделия изначально поступают на склад. А контроль за их поступлением ведет специально назначенный сотрудник, который уже сам решает, каким способом проверки воспользоваться:

Партионный. Это значит, что вся продукция, которая поступила, складывается и хранится вместе.
Сортовой предполагает хранение в конкретно приписанном месте, чтобы была возможность отследить сроки реализации.
Партионно-сортовой объединяется двумя первыми пунктами.
Номенклатурный. Размещение происходит по индивидуальным номерам изделий.

Юридические документы

Начнем с выбора помещения и заключения договора на аренду. Помещение можно построить, купить, получить в дар, но чаще всего начинающие предприниматели его арендуют.

Договор аренды нужен при регистрации бизнеса, особенно если вы открываете Общество с ограниченной ответственностью. Перед подписанием документов об аренде убедитесь, что помещение соответствует или может быть приведено к нормативам пожарной и санитарной служб. Можно даже заказать предварительную проверку.

Подписывая договор аренды, будьте внимательны. Этот документ описывает ваши и арендодателя права и обязанности, распределение ответственности, способы разрешения споров и правила продления и расторжения договора, а также сумму аренды и сроки ее выплаты. Если заключаете договор сроком от 11 месяцев, он должен быть зарегистрирован в Росреестре.

Затем продуктовый магазин нужно зарегистрировать как бизнес. Какие документы для этого нужны мы опишем в следующем пункте. А пока остановимся на разрешительной документации и наборе договоров, требующихся для открытия предприятия.

Разрешительные документы получают:

в Госпожинспекции;
в Роспотребнадзоре.

Эти документы указывают, что ваш магазин находится в помещении, соответствующем противопожарным и санитарным нормам. Предприятие должным образом оборудовано и подготовлено к приему покупателей.

Если вы планируете продавать спиртное, нужно получить лицензию на реализацию алкогольной продукции.

Согласование с архитектурным управлением потребуется для проведения наружной рекламы магазина, а в некоторых регионах для изменения фасада дома и создания вывески.

Перед открытием продовольственного магазина понадобится заключить договора:

На вывоз твердых бытовых отходов.
На вывоз испортившейся продовольственной продукции.
На утилизацию ртутных ламп.
На поставку воды, электроэнергии в помещение магазина.
На слив сточных вод.
На дератизацию, дезинсекцию и дезинфекционные работы в помещении магазина.
На обслуживание системы вентиляции и кондиционирования (если она предусмотрена).
На установку и обслуживание системы сигнализации о пожаре.

Разрешение на торговлю для ИП

По состоянию на 2023 год, порядок получения разрешения следующий: индивидуальный предприниматель уведомляет органы власти о своём намерении заниматься торговой деятельностью, сопровождает своё заявление пакетом справок:

Выписку из ЕГРЮЛ или свидетельство о регистрации ИП;
Справка о постановке ИП на учет ФНС;
Заверенная копия правоустанавливающего документа на владение помещением, где будет осуществляться сбыт или договор аренды;
Санитарный паспорт помещения торговой точки;
Заключения Государственного пожарного надзора, санитарно-эпидемиологической службы;
Копию договора на вывоз мусора;
Перечень товаров, реализация которых предполагается;
Если товар подлежит лицензированию – лицензию.

Следует отметить, что индивидуальному предпринимателю получить разрешение на торговлю проще, чем юридическому лицу.

Более подробно следует остановиться на лицензируемых видах предпринимательской деятельности.

Чтобы открыть магазин, необходимо выполнить следующее:

Подберите подходящее место	Для магазина это особенно важно. Для этого подойдет первый этаж многоэтажного дома, отдельное здание с хорошей проходимостью или торговый центр. Не стоит выбирать самое дешевое помещение. Если оно находится в месте с плохой проходимостью, бизнес вряд ли удастся.
Зарегистрируйте ООО или ИП	Для этого необходимо подать документы в налоговую инспекцию. Если вы планируете продажу алкоголя, требуется регистрация ООО.
Выберите налоговый режим	Если этого не сделать во время подачи заявления на регистрацию или сразу после нее, вы останетесь на общем режиме налогообложения. Наиболее оптимальной является упрощенная система налогообложения со следующими вариантами ставок: 1. 6 % от общего дохода. 2. 15 % от дохода за вычетом расходов.
Приобретите кассовый аппарат	Необходимо не только установить кассу в магазине, но и зарегистрировать ее в налоговой инспекции.
Получите разрешение	Необходимо создать технический проект магазина. После этого можно подать заявление на открытие торговой точки.
Определите целевую аудиторию, закажите торговое оборудование и оборудование для хранения	На этом этапе вы можете начинать торговлю. Понадобится оборудование для склада и торгового зала. Необходимо нанять и проинструктировать персонал. Если вы открываете небольшой магазин, первое время можно работать самостоятельно или взять на работу одного помощника. В дальнейшем вы можете увеличить торговую площадь и количество работников.

Закон позволяет действовать самостоятельно или по доверенности. Многие прибегают к услугам юридической компании, максимально сокращая собственное участие. Но если вы хотите сэкономить, можно выполнить всю эту работу самостоятельно.

Таким образом, чтобы открыть собственный магазин, необходимо определиться с направлением деятельности и подобрать подходящее помещение. Но не менее важно собрать пакет документов для регистрации юридического лица и получения разрешительной документации. Это позволит вам сразу же приступить к работе, не опасаясь проверок из проверяющих инстанций.

Для чего нужно хранить чек

Дело в том, что организации нужно вести бухгалтерскую отчетность. Нужен чек эквайринга и для решения спорных ситуаций с клиентом. И еще в нескольких случаях:

При утрате Z-отчета. Налоговые службы могут выписать за это немалый штраф. Сохранение слип-чека поможет составить отчет, в котором будут отражены все доходы и расходы.
При ведении бухгалтерского учета. Данные о наличных и безналичных операциях отражаются в разных колонках.
Для предоставления отчета в банк. Финансовая организация вправе потребовать у своих клиентов все слипы за любой, выбранный ими срок. Если вы правильно их храните, то их сбор займет немного времени. Обычно банки дают на это 3 дня.
Для возврата денег покупателю. Если ваш слип будет утерян, клиент может предоставить вам свой, и деньги вы обязаны будете вернуть. Но, чтобы отразить эту операцию в отчете, вы должны иметь свой документ об оплате.

Новые правила розничной торговли начали действовать с 1 января 2021 года. Они касаются владельцев вендинговых автоматов, онлайн и оффлайн-магазинов.
Заводить «Книгу отзывов и предложений» теперь не обязательно. Но покупатели по-прежнему могут жаловаться в письменном виде, направляя вам претензии. Отвечать на претензии обязательно.
Нельзя запретить покупателю фотографировать в магазине.
Интернет-магазины должны отправлять клиентам сообщение о подтверждении заказа. В сообщении обязательно указывать номер заказа.
На сайте интернет-магазина должна появится информация для покупателей: как составить претензию и отправить её вам. Если такой информации нет, покупатель может направить претензию, как ему будет удобно.
Если курьер привёз заказ и по адресу его встречает не сам покупатель, чтобы отдать заказ не нужно требовать паспорт или доверенность. Достаточно, если курьеру назовут номер заказа.
Владельцы вендинговых автоматов должны разместить на них информацию о ИП или компании, телефон, адрес электронной почты, правила пользования автоматом и возврата денег, если автомат не сработал.

Плюсы и минусы открытия точки по продаже хот-догов

Точка по продаже хот-догов, как и любой другой вид бизнеса, имеет свои плюсы и минусы, на которые предприниматель должен обязательно обращать внимание. Если не соблюдать все правила открытия данного вида бизнеса, то можно совершить ошибку, которая приведет не только к потере проекта, но и средств предпринимателя.

Для того, чтобы бизнес стал по-настоящему успешным, предпринимателю необходимо постоянно работать над увеличением популярности хот-догов в регионе, где осуществляется торговля. Главным условием достижения успеха здесь является обязательное использование только качественного сырья.

Плюсы открытия точки по продаже хот-догов:

Стабильно высокий спрос, который не привязан к праздникам. Потребность в хот-догах в новогодние и майские каникулы как раз возрастает;
Возможность работать под узнаваемой торговой маркой;
Работая с надежными поставщиками, предприниматель будет продавать качественную продукцию, благодаря чему, клиенты будут возвращаться за покупками снова и снова;
Активная целевая аудитория. Быстрое питание предпочитают подростки и взрослые до 30 лет, которые всегда готовы экспериментировать с новыми вкусами и напитками;
Возможность дополнительного дохода. При желании владельцы заведения могут увеличивать средний чек, реализуя вместе с хот-догами картофель фри и различные прохладительные напитки;
Низкий уровень начальных инвестиций. Для входа в бизнес предпринимателю не обязательно обладать большим стартовым капиталом.

Как наличие первичных документов влияет на налоги и дивиденды

Немного аббревиатур на всякий случай. УСН — упрощённая система налогообложения. ОСНО — общая система налогообложения. Те, кто её применяет, выставляют счета с НДС — налогом на добавленную стоимость.

ИП на УСН «доходы» и патенте — в этом случае первичные документы на налог не влияют. Для всех остальных это очень важно, потому что если документов нет, то налоги будут больше, а дивиденды заплатить не получится.

ООО на УСН «доходы»: для расчёта налогов первичные документы тоже не важны, но они влияют на учёт и отчётность. Например, если у покупателя нет накладной, то считается, что поставщик должен деньги. В этом случае расходы покупателя не учитываются, а баланс получается недостоверный. Если он при этом ещё и убыточный, то выплатить дивиденды не получится. Про кредит тоже можно забыть: банк не одобрит, опытный специалист такой проблемный баланс увидит сразу. Для других систем налогообложения это тоже справедливо.

ООО на УСН «доходы минус расходы»: обычно, чем больше расходов подтверждено документально, тем меньше будет налог. Исключением является ситуация, когда расходы больше доходов. В этом случае отчётный период закрывается с убытком, но налог всё равно будет — 1 процент от доходов.

Спешим предостеречь тех, кто решит не запрашивать у поставщиков часть закрывающих документов, чтобы доходы и расходы были равны. Во-первых, не будем забывать про баланс, во-вторых, заплатить всё равно придётся. Закон требует сравнивать проценты от разницы доходов и расходов и 1 процент от доходов — и платить ту сумму, которая больше. Но даже если расходы объективно больше доходов и год получается убыточный, то собирать документы всё равно стоит — часть убытка можно перенести на следующий год. И уже в следующем году заплатить меньше налогов.

ООО и ИП на ОСНО: чем больше документов, тем лучше. Тут без вариантов, всё должно подтверждаться документально и в случае НДС, и в случае налога на прибыль. Кроме того, именно в данном случае налоговая чаще всего проводит встречные проверки, то есть сверяет список счетов-фактур, которые показали вы и ваш поставщик. Это происходит в автоматическом режиме. Расхождение находится просто, и если ваш поставщик не указал счёт-фактуру, который указали вы, то налоговая запросит этот документ у вас. Но если у вас его нет, то это проблема. Стоит приготовиться к неприятным вопросам и штрафам.

Недостатки работы с Wildberries

Помимо множества преимуществ, в работе на платформе есть и некоторые минусы, которые следует учесть начинающему селлеру:

партнер должен строго соблюдать условия соглашения с маркетплейсом, при этом площадка может в любой момент ввести новые правила, повысить штрафы, добавлять продавцов в бан;
иногда на складах бесследно теряются товары, такие случаи встречаются нечасто, но вероятность утери есть;
задержки выплат, особенно в праздничные дни и для самозанятых лиц;
платформа устраивает регулярные скидки, участие в акциях для селлеров обязательное;
иногда бывают проблемы с возвратами;
на маркетплейсе действует система штрафов, которая предусматривает ответственность поставщиков за различные нарушения. Например, за использование чужих торговых марок, товарных знаков и интеллектуальной собственности придется заплатить от 100 000 рублей;
периодические глюки в работе платформы, связанные с частыми обновлениями, за которыми не успевают сервера и программисты;
слабая служба поддержки, которая не всегда оперативно справляется с проблемами и запросами огромного количества покупателей и продавцов;
высокие требования к фотографиям.

Уголок потребителя. Какая информация должна быть на нём?

Сюда включаются:

копии лицензий и документов об аккредитации;
тексты нормативной базы, регламентирующей профильную деятельность (правила продажи определенных товаров, например, алкоголя, лекарств; оказания определенных услуг, например, в столовых, в туристической сфере);
прейскурант на услуги, соответствующий виду деятельности;
«запретительная» информация, например, об отказе в продаже алкоголя, сигарет несовершеннолетним;
тексты СанПиН: правил, норм и гигиенических нормативов по соответствующему профилю;
копия документа от Роспотребнадзора, подтверждающая соответствие реализуемой продукции СанПиН;
информация о расположении контрольных весов либо сами контрольные весы – рядом со стендом.

Нарушения, допущенные при оформлении и функционировании уголка потребителя, относят к категории административных. КоАП предусматривает за них довольно крупные санкции.

Штрафы на сегодняшний день такие (по тексту ст. 14.8 КоАП, п. 1):

на ответственных должностных лиц — 500-1000 руб.;
на организацию в целом — 5-10 тыс. руб.

В этой статье речь идет о нарушении права гражданина – покупателя на информацию о товаре, продавце, режиме работы фирмы, другую, подобную ей.

Индивидуальный предприниматель приравнивается в общем случае к должностному лицу (ст. 2.4 КоАП, примечание).

Если же контролирующие органы решат, что такая информация вовсе отсутствует у фирмы, штрафы возрастут (по тексту ст. 14.5 КоАП, п. 1):

на граждан — 1,5-2 тыс. руб.;
на ответственных должностных лиц — 3-4 тыс. руб.;
на организацию в целом — 30-40 тыс. руб.

Из указанной статьи можно заключить, что ИП приравнивается здесь к «гражданам», зарегистрировавшимся в качестве индивидуального предпринимателя.

Очевидно, что от трактовки законодательных норм членами контрольных комиссий относительно конкретных допущенных нарушений зависит и штраф. Бизнесмену выгоднее единожды понести расходы по изготовлению и оформлению стенда, а затем лишь обновлять информацию, нежели уплачивать штрафные суммы при каждой новой проверке.

Стенд с информацией для клиентов может называться по-разному, но для всех организаций и фирм, имеющих дело с потребителями услуг или товаров, обязателен.
Информация должна располагаться доступно и быть актуальной.
Стенд должен содержать все документы о конкретной фирме и ее продукции. Начать оформление лучше всего с регистрационных документов, лицензий, документов разрешительного характера.
Обязательны к размещению данные экстренных служб, контролирующих структур, блок нормативной информации, книга отзывов.
Часто на стенде размещается дополнительная информация: об акциях, о способах эвакуации из здания и пр.
Исчерпывающего списка документов для всех без исключения организаций законодательство не содержит.
Контролирует наличие информационного стенда Роспотребнадзор.
Согласно КоАП на нарушителя может быть наложен штраф, в некоторых случаях – весьма значительный (до 40 тыс. руб.).

Все ИП и компании, которые продают товары или оказывают услуги, должны оформить уголок потребителя. Но ни в одном законе эту фразу вы не найдёте. В законах есть только упоминание об информации, которая всегда должна быть на виду у клиента. Её принято называть «уголком потребителя».

Открываете магазин, кофейню, танцевальную студию или сауну — готовьте стопку документов, которую разместите на видном месте. Можете назвать уголок, как вам нравится: «Информация», «Уважаемый клиент!», «Документы, которые мы обязаны вам показать» — или не называть вообще никак. Это не имеет значения.

Уголок потребителя размещают на видном месте, чтобы клиенты могли свободно к нему подойти. Чаще всего — у входа.

Подключение юридических лиц

Прежде всего, подключение коммерческих компаний и ИП к электрическим сетям не может быть льготным (550 рублей за мощность до 15 кВт), пакет документов будет толще, согласований – больше, а минимальной мощности потребления для бизнеса обычно мало.

— При разрешенной выделенной мощности до 150 кВт – оплата по стандартной тарифной ставке;

— При разрешенной мощности более 150 кВт – по индивидуальному проекту.

При переводе жилого помещения в нежилое (например, магазин в жилом доме), предпринимателю необходимо предоставить в сетевую компанию подтверждение согласия управляющей компании, которая обслуживает дом на смену статуса помещений.

Если вам необходимо быстрое, успешное и недорогое подключение к электрическим сетям в Москве и МО, обратитесь к специалистам компании «ЭЛЕКТРИМ». Наши инженеры выполнят необходимые изыскания и расчеты, подготовят грамотную проектную документацию, выполнят обязательные согласования, получат технические условия и помогут подобрать оптимально функциональное оборудование для технологического присоединения к электрической сети на выгодных условиях.