Как супругам получить два вычета за одно жилье и вернуть до 520 000 рублей НДФЛ

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как супругам получить два вычета за одно жилье и вернуть до 520 000 рублей НДФЛ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Супруги могут оформить вычет в разных пропорциях: либо в полном объёме на кого-то одного из пары, либо поровну на каждого. Стоит учесть, что правом на распределение имущественного вычета на покупку жилья можно воспользоваться только один раз в жизни, а процентным по ипотеке — хоть ежегодно. Единственное, что потребуется от собственников, — договориться между собой и подать заявление о распределении выплаты в местный офис ФНС.

Можно ли распределить выплаты между супругами

Кстати, процентный вычет будет выгоднее оформить на двоих, если в сумме уплаченные проценты составили более 6 000 000 рублей. В таком случае супруги могут получить в совокупности 780 000 рублей. Если банк получил менее 3 000 000 рублей процентов, целесообразно не заявлять о распределении вычета. Так один из пары сможет рассчитывать на получении всей суммы выплаты.

А вот если супруги недополучили положенного предела в 390 000 рублей, второй раз подать заявление не получится. Другими словами, вернуть вычет можно только единожды по одному объекту.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры

Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:

• Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
• Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
• Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.

Основания получения вычета и его размер

Право на вычет возникает вне зависимости от того, приобретена ли квартира за собственный счет или на кредитные средства. Допускается и совмещение этих двух источников финансирования покупки.

Размер вычета ограничен:

1. Фактическими расходами на приобретение квартиры (доли в квартире, комнаты), но не более 2 млн рублей для каждого претендента.
2. Фактическими расходами, но не более 3 млн рублей, на погашение процентов по кредиту – по ипотеке, где приобретенная квартира (доля в квартире, комната) выступает залогом, или по кредиту, взятому строго на цели покупки жилья.

К расходам на покупку квартиры можно отнести не только уплаченные продавцу по договору купли-продажи средства – стоимость жилья, но и документально подтвержденные расходы (перечень является исчерпывающим):

• на разработку сметных, проектных документов на отделку квартиры;
• на отделочные материалы;
• на работы по отделке.

Право на вычет распространяется как на договор купли-продажи, так и на договор долевого участия. По закону, для получения вычета достаточно приобретения права на квартиру в строящемся доме.

К иным обязательным условиям получения вычета относятся:

1. Покупка жилья, находящегося на территории России.
2. Отсутствие признаков сделки, заключенной между взаимозависимыми лицами. Применительно к рассматриваемой ситуации к таким сделкам в основном относятся договоры между супругами, детьми и родителями, братьями, сестрами, попечителями (опекунами) и подопечными, а также между лицами, одно из которых является подчиненным другому в силу должностного положения. Кроме того, право на вычет не действует, если квартира приобретается у организации, где покупатель является руководителем или имеет определенную долю участия – в зависимости от ситуации 25% или 50%.
3. Использование собственных или заемных средств. Нельзя включать в расходы средства маткапитала, социальные субсидии, компенсации со стороны работодателями и тому подобные источники средств приобретения жилья.
4. Наличие у претендента на вычет зарегистрированного права собственности на квартиру или его участие в долевом строительстве. В случае если собственность оформляется на детей (ребенка), не достигших 18-летнего возраста, то претенденты на вычет обязаны официально подтвердить, что являются родителями или опекунами (попечителями).
5. Претенденты на вычет должны являться плательщиками подоходного налога, поскольку вычет распространяется только в отношении НДФЛ, уже уплаченного или подлежащего уплате – в зависимости от выбранного способа реализации своего права.

К обязанностям претендентов на вычет относятся:

• сбор и представление подтверждающих право на вычет документов – договора на квартиру, кредитного договора, платежных документов в части понесенных расходов и других;
• подготовка и представление декларации по форме 3-НДФЛ – для случаев реализации права через налоговый орган (возврат части уплаченного подоходного налога);
• подготовка и представление заявления на налоговый вычет своему работодателю (налоговому агенту) – при желании воспользоваться правом сразу же после его возникновения, но при условии, что такое право подтверждено налоговым органом (уменьшение или исключение суммы подоходного налога из зарплаты).

Тратим деньги на благо квартиры

Получили деньги? Пора делать ремонт! Практически любая купленная квартира нуждается в серьезных изменениях — или ради того, чтобы подстроить под свои желания и потребности, или для того, чтобы избавить жилплощадь от недостатков (протекающие трубы, старые окна, искрящаяся проводка и т. п.). Комплексный ремонт — отличная возможность, позволяющая добиться любой цели, в том числе глобальной перепланировки, которая подразумевает снос или возведение стен (главное — иметь на руках необходимые разрешения от БТИ). Так из однушки можно сделать двушку или квартиру-студию, объединить туалет с ванной и т. п.

Сотрудники компании готовы помочь вам с выбором интерьера, проекта и материалов. Все остальное — закупка материалов, полный ремонт и уборка в помещении — работа мастеров с большим опытом. Цена фиксированная, как и сроки. А еще на все виды работ дается официальная гарантия. Все это прописывается в договоре и не меняется.

В результате вы получаете квартиру, в которой каждый миллиметр доставляет удовольствие!

Как получить имущественный вычет супругам

Есть два варианта:

• в налоговой инспекции по месту жительства;
• по месту работы.

Если вы получаете вычет в инспекции то вам необходимо предоставить:

• декларацию по налогу на доходы (форму 3-НДФЛ) за тот год в котором должен быть предоставлен вычет;
• заявление на возврат налога, если по декларации есть сумма к возврату (с 2020 года это заявление является частью декларации и отдельно заполнять его не нужно);
• документы, подтверждающие расходы на покупку (договор купли-продажи или ДДУ, выписка из реестра прав на недвижимость или акт приемки-передачи, платежные документы);
• свидетельство о браке (если документы оформлены на другого супруга);
• соглашение о распределении суммы налогового вычета, если оно оформлялось.

Если вы получаете вычет по месту работы, то вам нужно сдать в бухгалтерию специальное Уведомление о праве на вычет. Его вам выдадут в налоговой инспекции. Чтобы получить документ в инспекцию нужно сдать ровно такой же пакет документов. Не понадобятся только декларация по налогу и заявление на возврат. Вычет при покупке квартиры супругами будет предоставлен по месту работы.

Налоговая система построена таким образом, чтобы существовало равенство и справедливость. Эти два принципа являются основополагающими. Государство определяет налогообложение как один из важнейших инструментов, позволяющих собирать и направлять средства за счет налогоплательщиков в бюджет. Затем эти средства перераспределяются на значимые нужды, в том числе выплата пособий, пенсий, зарплат государственным служащим и т.д.

Важно! Налоги определяются силой закона, а именно Налоговым кодексом, который содержит в себе основные понятия (кто является налогоплательщиков, какие бывают налоги по видам, особенности их начисления, штрафные санкции, а также возврат налога).

Налоговый вычет (НВ) представляет собой определенную сумму, которая способна уменьшить налоговую базу. Иными словами, это та часть потраченного налога, которую налогоплательщик может вернуть при подаче заявления. Вычет можно назвать как полной противоположностью налогового взноса, так как он действует по обратному принципу.

Получить право на его оформление могут далеко не все. Законодатель четко регламентирует, что только физ. лица могут на него подавать, если уплачивают налог на доходы в размере 13 %. На данный момент эта ставка актуальна.

Составление заявления – очень важная часть на получение НВ. Самым простым вариантом будет скачать уже готовый образец и распечатать. Также бланк можно взять в инспекции, и заполнить на месте. Основные части мы приведем для наглядности:

• В правом верхнем углу пишется наименование органа, Ваши ФИО, ИНН, данные паспорта, адрес и номер телефона;
• Посередине идет название требования;
• В основной части необходимо указать на основании какой статьи вы имеете право на НВ, и попросить предоставить возврат (Ст. 220 НК РФ). В требовании указывается сумма уплаченных средств с дохода. На бланке уже будут подсказки, где что указывать.
• Список прилагаемых документов. Они должны быть пронумерованы и названы.
• Прописывается дата, подпись.

Требования к квартире

В некоторых случаях получение налоговой льготы становится невозможным. Обратите внимание на следующие моменты:

• Недвижимость должна находиться на территории РФ.
• Сделка состоялась не между близкими родственниками, а также продавцом не выступала компания, где покупатель является руководителем и имеет право на определенную долю.
• Для покупки налогоплательщик использовал собственные или заемные средства.
• Претендент на вычет имеет право собственности на квартиру или договор о долевом участии. Если хочет получить вычет за ребенка, факт родства/попечительства нужно подтвердить.
• Претенденты на льготу платят НДФЛ с доходов.

Заявление о распределении долей имущественного вычета, образец

Определить распределение долей между супругами можно подав в налоговый орган соответствующее заявление.

Заявление должно иметь письменную форму.

Подается документ в следующие структуры:

1. Налоговую службу;
2. Организация, в которой, один из супругов осуществляет трудовую деятельность.

Помните, если документ подается по месту трудовой деятельности, то с момента передачи его налоговой службе работодатель прекращается удерживать 13% от уровня заработной платы, до того момента, пока сумма вычета не подойдет к нулю.

Стоит также отметить, что перед тем, как обратится в организацию, из налогового органа необходимо будет получить уведомление на выплату вычета.

Заявление допускается подавать в момент подачи декларации 3НДФЛ. Еще одним условием является происшествие не менее года с момента приобретения собственности.

В документе должны быть указана следующая информация:

• Наименование организации, в которую подается документ;
• Данные заявителей (ФИО, паспортные данные, адрес проживания, контактная информация);
• Указание приобретенного объекта недвижимости (место расположения);
• Пропорция соотношения вычета.

Кому нельзя получить возврат налога?

Вычет не предоставляется, если:

• Сделка между родственниками: супруги, родители, сестры/братья, дети.
• Если оплата произведена за счет постороннего лица. Но, если в платежных документах будет указано, что оплата совершена третьим лицом за собственника (по его поручению) и имеется доверенность на осуществление таких действия, то это допустимо для одобрения вычета.
• Оплата произведена за счет средств бюджета (региональный/федеральный материнский капитал, субсидии для молодой семьи, военная ипотека и пр.). При использовании бюджетных средств, эти суммы вычитается из стоимости жилья. Только из собственных средств гражданина возврат получить можно.
• Сделка между гражданами подчиненными по службе или приобретено за счет средств работодателя на имя работника организации.
• Если гражданин является ИП (не является плательщиком НДФЛ), если официально не трудоустроен (домохозяйки и пр.), не работающие пенсионеры (не имеют дохода, облагаемого НДФЛ).
• Если гражданин ранее использовал вычет.
• Налогоплательщик иностранный (не резидент РФ) гражданин.
• Когда недвижимость является коммерческой или не имеет жилого назначения.

Особенности получения имущественного налогового вычета супругами по процентам по ипотеке

Каждый гражданин РФ имеет право вернуть налог с суммы, не превышающей 2 млн руб., после покупки жилья. Если квартира — совместно нажитая собственность, то каждый из членов семьи имеет равные права на льготу по НДФЛ. При этом закон не требует, чтобы муж и жена получали причитающуюся им выплату в равных долях.

Если стоимость объекта менее 4 млн руб., супруги могут самостоятельно определить пропорции возмещения, приходящиеся на долю каждого из них.

Например, при покупке недвижимости ценой 2 млн руб. возможны ситуации, когда:

• всю сумму вычета получит один супруг;
• оба члена семьи оформят возврат НДФЛ с расходов в 1 млн руб.;
• льгота будет распределена в произвольной пропорции, например 90% и 10% или 70% и 30%.

Изменить установленные правила распределения имущественного вычета нельзя.

Если жилье приобреталось в ипотеку, у каждого гражданина РФ возникает право на уменьшение налогооблагаемой базы на сумму до 3 млн руб. В случае, когда покупка совершена супругами, они могут разделить между собой компенсационные выплаты по тому же принципу, по которому распределяется имущественный вычет вне зависимости от того, кто из них указан титульным заемщиком в договоре с банком.

Особенности расчета вычета при покупке квартиры в долевую собственность супругов

Документ, подтверждающий брачные отношения — свидетельство, выданное в ЗАГСе. После этого все нажитое мужем и женой имущество является их совместной собственностью. Иной порядок может быть отражен в брачном соглашении, договоре купли-продажи.

Приобретая квартиру, супруги вправе определить долю каждого и получить льготы, размер которых зависит от времени осуществления покупки.

Квартира была приобретена супругами до 2014 г.

Налоговый вычет равен 2 млн. руб. на обоих супругов

Распределяется пропорционально размеру долей мужа и жены в объекте недвижимости

Можно воспользоваться только 1 раз в жизни

Квартира куплена после 01.01.2014 г.

Размер вычета составит 2 млн. руб. для каждого из супругов

Распределяется либо пропорционально имеющимся долям, либо по договоренности сторон

Может применяться при покупке недвижимости до тех пор, пока не исчерпается максимальный лимит в размере 2 млн. руб.

В указанном примере предполагается, что оба супруга работают и имеют право на вычет. Но как изменится расчет, если супруга — домохозяйка и не платит НДФЛ?

В этом случае необходимо определить вычет безотносительно к размеру долей, ведь с 2014 г. это возможно. Супруг вправе заявить к вычету сумму в 2 млн. руб. (максимально возможную), а жена сможет воспользоваться вычетом в размере оставшейся суммы после того, как начнет уплату подоходного налога из зарплаты.

Какие вычеты положены семье при покупке квартиры

Если супруги покупают квартиру, она становится общей собственностью семьи. Не имеет значения, на кого оформлена недвижимость, и кто платил за покупку. Даже если квартира оформлена на мужа, это всё равно общее имущество. Согласно лимиту на каждого из супругов, можно получить налоговый вычет по расходам на квартиру в сумме до двух миллионов рублей. Если два супруга подают на вычет, значит, они могут получить до 4 млн. руб.

В норме по ипотечному проценту, на одного человека есть лимит 3 000 000 руб. Соответственно, на двоих это будет до 6 млн. руб. Вычет в рамках семьи не имеет ограничений, если договор покупки квартиры составлен после 2014 года. Вычет по покупке квартиры может разделяться на несколько объектов, но по ипотечным процентам — только на один объект. Также, если остаётся в остатке вычет по ипотечным процентам, тогда на другие объекты он не переносится. Расходуя вычет на сумму покупки квартиры, лимит легко можно перенести и на другие объекты. Оба вида вычета получить можно один раз в жизни, и этот вычет имеет право получить каждый супруг. Чтобы получить такую льготу от государства, нужно быть плательщиком НДФЛ по ставке 13%.

Изучив законодательство, можно прийти к следующим выводам: не важно, на кого оформляется квартира — на одного супруга или на обоих, каждый из супругов имеет право заявить на получение налогового вычета. Даже если за квартиру платит кто-то один, вычет могут получить и муж, и жена.

Важно! Если вы хотите быстрее вернуть налог, необходимо оформить налоговый вычет на того из супругов, у кого больше заработная плата. Обратите внимание на сумму процентов по ипотеке. Если они составляют менее 3 млн. руб., не нужно разбивать эту сумму на двоих супругов, потому что остаток не будет переноситься на следующую покупку квартиры.

Оформляется налоговый вычет по процентам за покупку квартиры на одного из супругов. Когда супруг уже использовал право на налоговый вычет при покупке квартиры, можно оформить вычет за проценты на одного члена семьи, а вычет за квартиру — на второго в паре. Вычет по процентам можно менять каждый год. Всё зависит от доходов семьи. Пока муж и жена работают, вычет можно запрашивать поровну. Если муж будет продолжать работать, а жена выйдет в декрет, налоговый вычет оформляется на мужа. Если одним из супругов, покупающих квартиру в ипотеку, является пенсионер, то он сможет сразу за четыре года вернуть налоги. Это своеобразная льгота для лиц пенсионного возраста.

Покупая квартиру, супруги могут рассчитывать на налоговый вычет, независимо от того, рассчитываются они собственными деньгами или кредитными в ипотеку. Главное, чтобы каждый из них был плательщиком налога на доходы физических лиц по ставке 13%.

Финансовая помощь от государства семьям, приобретающим собственное жилье – большое подспорье. Инициатива правительства делать налоговый вычет из суммы недвижимости и процентов по кредиту призвана уменьшить финансовую нагрузку на граждан, покупающих себе квартиру или дом. Суммы компенсации довольно внушительные, поэтому необходимо четко разобраться в данном вопросе. Будет досадно, если у вас был шанс получить возврат средств, а вы им не воспользуетесь или воспользуетесь, но не в полной мере.

Похожие записи:

• Нужно ли гражданам РБ оформлять регистрацию
• Баня от забора соседа расстояние
• Оформление договора купли-продажи гаража в МФЦ