Как вернуть НДФЛ через налоговый вычет: образец заявления на возврат 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть НДФЛ через налоговый вычет: образец заявления на возврат 2021». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

Порядок и правила возврата подоходного налога с заработной платы за год – как вернуть 13 процентов

Предусмотрено два варианта подачи заявлений: при личном посещении ФНС и обращении к работодателю. В первом случае необходимо учитывать:

• сроки проверки не могут быть меньше трех месяцев (кроме того, если запрос будет одобрен, понадобится еще 30 дней, чтобы перечислить денежные средства);
• для всех категорий вычетов составляется одна декларация. В нее вносят все основания для возмещения той или иной суммы. Затем заполненный документ отправляют в ФНС по месту проживания (прописки);
• документацию можно отправить по почте – при условии описи вложения (этот вариант предусмотрен на тот случай, если нет возможности самостоятельно посетить уполномоченный орган).

Алгоритм получения вычета

Возврат НДФЛ доступно оформить 2 путями: напрямую через ИФНС или через работодателя. В первом случае сумма льготы начисляется единовременно, во втором — частями, то есть у человека из зарплаты ежемесячно не изымают подоходный налог. При этом алгоритм назначения льготы у перечисленных способов отличается. Бланк заявления также разный. При оформлении через работодателя процедура упрощена.

Таблица 1. Алгоритм получения вычета

Через ИФНС	Через работодателя
Обращение в налоговый орган с установленным перечнем документации: подтверждающей основания назначения льготы (о приобретении жилья, о лечении и т.д.), обязательно предоставление 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. Заявление направляют сразу с пакетом бумаг или после подтверждения льготы (согласно порядкам отдельного ИФНС)	Работник сам (лично, по почте и через интернет) направляет документы, которые служат основанием для льготы, и заявление на ее подтверждение в ИФНС. При этом декларацию и справку о доходах предоставлять не нужно
Проверка органом всей документации. Занимает 3-4 месяца	Проверка органом документации. Продолжительность — 1 месяц
Уведомление гражданина о результатах проверки. При положительном решении и предварительной отправке заявления деньги сразу поступят на счет	Уведомление гражданина о решении. При положительном вердикте это подтверждение предоставляют работодателю совместно с заявлением на получение вычета
Если заявление не отправлялось одновременно с иной документацией, его направляют в ИФНС при утвердительном вердикте. После этого вычет поступит на счет	С этого момента из дохода сотрудника не изымают подоходный налог до полного погашения величины вычета

Для назначения льготы, помимо заявления, требуется предоставление другой документации, исходя из вида возмещения.

В общий перечень входят:

• паспорт (копия);
• декларация (при оформлении через работодателя не требуется);
• сведения о доходах.

В список дополнительной документации входят:

• подтверждение родственных уз — при возмещении на детей, братьев, сестер и так далее;
• договор с медучреждением, копия лицензии, платежки, рецепт по спецформе (107/у) с пометкой для ФНС — при вычете на лечение;
• договор на образование, лицензия учреждения, подтверждения оплаты — при возмещении за обучение;
• бумаги на собственность, расписки, платежные квитанции, кредитный договор, справка из банка об уплате процентов — при имущественной льготе.

Каждый налогоплательщик при определенных условиях вправе воспользоваться компенсацией собственных затрат в виде возвращения части НДФЛ. Однако для назначения льготы требуется пройти процедуру оформления, занимающую около 4 месяцев. Одним из этапов выступает заполнение бланка заявления на возврат НДФЛ и отправка его в ИФНС. При этом важно учитывать нововведения в законодательство и в порядок оформления документации.

Произведение отчислений в ФНС осуществляется со всех граждан РФ, по факту получения дохода. Налогообложение касается не только физических лиц, но и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих юридическую деятельность.

Все вопросы, касаемо начисления и уплаты подоходного налога, категорий лиц, которые должны производить взносы и могут быть освобождены от этого процесса, регулирует Налоговый Кодекс, а также дополнительные постановления ФНС и Министерства финансов России.

Основными законодательные документы, где можно найти разъяснения касаемо возврата НДФЛ:

• Постановления Конституционного Суда России, с прикрепляющимися объяснениями тех, или других решений;
• НК РФ, устанавливающий список выплачиваемых налогов, а также других взносов обязательного характера;
• Письма с пояснениями от Минфинансов, а также от ФНС, имеющие функцию разъяснения с обязательными действиями, которые выполняет Налоговая.

Сроки возврата средств

Решение о предоставлении возврата по НДФЛ рассматривается уполномоченным органом в течение пяти дней, после чего заявителя уведомляют. Окончательное принятие решения происходит в срок до десяти рабочих дней.

В случае положительного ответа происходит процесс оформления возврата. Также, возможно получение отрицательного ответа, в связи с тем, что представленные документы не соответствуют установленным нормам.

Согласно статье семьдесят восьмой НК РФ, с даты подачи заявления, при положительном ответе, Налоговая инспекция возвращает средства в срок до одного месяца.

Сроки, в которые производится возврат налога, могут растягиваться на более продолжительный период времени.

Это обусловлено тем, что сотрудники Налоговой осуществлять проверку документации на соответствие, которая может длиться до трёх месяцев.

Данный процесс, также, указан во втором пункте статьи №88 НК РФ.

Заявление на возврат налога: как сдать в инспекцию

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки. К заявлению приложите все документы, которые подтверждают переплату налога. Например, оплаченные квитанции на его перечисление.

В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Они ОБЯЗАНЫ это сделать.

Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма — 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.

Для возврата налога откройте счет в любом отделении Сбербанка (для этого потребуется только ваш паспорт). Это упростит процедуру возврата. Почему-то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России нет. Как мы уже сказали банковские реквизиты счета, которые нужны для возврата налога, вам дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например, вам не присвоен ИНН или вы не знаете ОКТМО) не заполняйте их. Самое главное в заявлении на возврат это данные:

• о вас (ФИО, адрес и т. д.). Без них непонятно от кого поступило заявление;
• о ваших банковских реквизитах. Без них непонятно куда платить налог;
• о сумме налога. Без них непонятно в какой сумме вы требуете возврат.

Остальные данные не очень нужны. Поэтому их отсутствие — не критично.

Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата. Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате. Подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке.

Пример Сумма налога к возврату 150 000 руб. Просрочка в возврате — 48 календарных дней. Ставка рефинансирования, которая действовала в дни просрочки возрата налога — 11% годовых.

Если инспекция отказала

Отказ в возврате бывает редко, и обычно его причина связана с тем, что излишне уплаченной суммы нет. Например, налогоплательщик ошибся или же вся сумма переплаты была направлена на погашение задолженностей. Еще одна возможная причина — пропущен трехлетний срок, в течение которого можно обратиться за возвратом. В любом случае основание для отказа будет содержаться в решении, которые ИФНС направит компании или ИП.

Если налогоплательщик посчитает, что отказ неправомерен, он сможет обжаловать его в вышестоящем налоговом органе, а затем обратиться в суд. При нарушении месячного срока возврата суммы ИФНС она обязана возместить не только ее, но и проценты в соответствии с пунктом 10 статьи 78 НК РФ.

Вернуть можно излишек, который уплачен не более трех лет назад. Главное правило — у налогоплательщика не должно быть недоимок, пеней и штрафов по соответствующему налогу. Если имеются долги, то за счет переплаты они будут погашены автоматически. После этого можно будет обратиться за возвратом остатка суммы, если он будет.

По этой причине, если имеются непогашенные задолженности, целесообразно сначала провести сверку с ИФНС на предмет расчетов с бюджетом. В итоге будет уточнена оставшаяся сумма, которую можно вернуть.

Важное значение имеет причина, по которой образовалась переплата. Если налог первоначально был исчислен неверно, сначала нужно подать в ИФНС уточненную декларацию. Будет проведена камеральная проверка, и только после этого налогоплательщик может обращаться за возвратом суммы.

Бесплатная консультация по налогам

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2021 — 2021 году

Оплата услуг стоматолога также может быть компенсирована за счет налогового вычета, согласно действующему Налоговому законодательству.

Налоговый вычет будет предоставлен, если имел место один (или несколько) из перечисленных ниже случаев:

• оплата услуг стоматологической клиники (лечение производилось в отношении самого налогоплательщика или его родственника);
• покупка медикаментов, необходимых для лечения зубов (для себя или члена семьи).

Заявление на получение возврата НДФЛ составляется точно так же, как и в общем случае, никаких отличий в порядке его написания и подачи нет.

Ошибка: Налогоплательщик не заявил о своем праве на налоговый вычет за оплату лечения в течение 3 лет с момента возникновения у него права на возврат средств.

Комментарий: Если не подать заявление в налоговую инспекцию с требованием оформления возврата подоходного налога в течение первых трех лет с момента оплаты лечения или приобретения медикаментов, право на вычет утрачивается.

Ошибка: Пенсионер, вышедший на пенсию 2 года назад, не подал заявление об оформлении возврата НДФЛ за лечение.

Комментарий: Пенсионеры имеют право на оформление налогового вычета в течение трех лет с момента ухода с работы.

Вопрос №1: Как скоро будут удовлетворены требования налогоплательщика, подавшего заявление о возврате НДФЛ за лечение?

Ответ: Камеральная проверка в отделении налоговой службы назначается каждые 3 месяца, поэтому в некоторых случаях приходится ждать до 90 дней, при условии, что в документах не было найдено ошибок. После завершения проверки заявитель получит письмо с положительным или отрицательным ответом, после чего у ФНС будет 1 месяц на перевод средств налогоплательщику. На практике процедура может затянуться до 6 месяцев.

Вопрос №2: Я оплатил дорогостоящее лечение зубов своей матери, могу ли я получить возврат НДФЛ?

Ответ: Да, оплата услуг стоматолога и покупка лекарств для лечения зубов (себе или члену семьи) считается законным основанием для требования возврата подоходного налога.

Получить часть уплаченных за медицинские услуги и медикаменты средств могут следующие категории налогоплательщиков:

• те, кто оплачивал свое лечение самостоятельно;
• родители больных несовершеннолетних детей (до 18 лет), в том числе усыновленных или находящихся под опекой, супруг (-а);
• те, кто осуществлял покупку медицинских препаратов для себя, супруга(-и), детей до 18 лет, родителей;
• оплатившим услуги по договору ДМС за себя, детей, супруга(-и), родителей.

1. Часть подоходного налога из средств, потраченных на лечение и медикаменты, можно вернуть, если оплаченные услуги указаны в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001.
2. Вычет можно получить за медицинские услуги, оказанные на территории России, за 3 года.
3. Сумма налогового вычета имеет максимально допустимый предел и может быть получена единожды.
4. Важно собрать полный пакет документов, иначе налоговая инспекция не вернет деньги, затраченные на медицинские услуги.
5. Медучреждение должно иметь лицензию на осуществление лечебной деятельности.

При обращении в ИФНС, кроме заявления потребуется декларация о доходах 3-НДФЛ. Также прикладываются бумаги, свидетельствующие о праве на вычет.

Форма документа утверждена приказом ФНС №ММВ-7-11/ с изменениями, отраженными в приказе №ММВ-7-11/ от 07.10.2019 г. Учитывая тот факт, что поправки вносятся практически ежегодно, можно предположить, что в следующем году форма бланка также будет видоизменена.

• Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить ваш лечащий врач.
• Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
• Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
• Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
• Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
• Заявление на вычет. Оригинал.
• Паспорт. Копия.

Когда встает вопрос о распределении вычета

Налогоплательщик может иметь несколько мест работы или на протяжении периода применения вычета поменять работу.

Если человек работает в нескольких местах на момент оформления уведомления о праве на вычет, можно запросить в ИФНС несколько таких уведомлений, распределив сумму вычета между всеми местами работы (п. 8 ст. 220 НК РФ). Сведения о работодателях и суммах вычета, относящихся к каждому из них, допускается указывать в одном заявлении.

При смене работы вычет по новому месту станет возможен только после предоставления уведомления о праве на него, адресованного новому работодателю. При этом за ИФНС оставлена возможность проверки данных по уже осуществленному возврату путем получения от налогоплательщика декларации 3-НДФЛ за год смены работы (п. 7 ст. 220 НК РФ). Сведения, отраженные в декларации, потребуется подтвердить справками 2-НДФЛ со всех мест работы за год. Через 4 месяца после подачи декларации будет возвращен излишне удержанный в году налог и предоставлено нужное уведомление.

О получении 2-НДФЛ от бывшего работодателя читайте в статье «Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ?».

Вопрос о распределении вычета может возникнуть также при приобретении жилья в совместную собственность, если общая сумма затрат по нему недостаточна для использования вычетов в полной сумме всеми собственниками. Они могут воспользоваться возможностью дать кому-то из них применить вычет в полной сумме, перераспределив его по заявлению в ИФНС. Другие собственники в этой ситуации используют вычет только частично или перенесут его на другие объекты.

Подробности см. в материале «Вычет на покупку собственности может получить каждый из супругов»

Право на применение имущественного вычета по НДФЛ возникает при обзаведении жильем за счет его покупки или строительства. В объем вычета входят все фактические затраты, понесенные в связи с возникновением соответствующего объекта, и расходы по процентам на кредит, взятый на покупку (строительство).

Вычет становится применимым после приобретения права собственности на объект и завершения вложений в него. О возникновении права на него следует уведомить ИФНС либо в году возникновения, либо по его завершении. В первом случае вычет можно начать получать по месту работы сразу, во втором его сумму, приходящуюся на прошедший год, вернет налоговый орган.

Поскольку объем вычета обычно превышает величину годового дохода работника, возврат налога в связи с ним осуществляется в течение нескольких лет. В связи с этим заявление на применение вычета подается несколько раз до полного его использования. Для оформления заявления ФНС России разработан бланк рекомендованной формы.

Документы для налогового вычета за лечение

Чтобы оформить налоговый вычет за лечение, вам понадобятся:

• Декларация формы 3 НДФЛ (образец заполнения предоставляется в налоговой службе);
• Заявление на получение возврата налога, где обязательно должны быть указаны банковские реквизитов счета, на который будет идти перечисление;
• Копии всей платежной документации по оплате оказанных медуслуг;
• Копия и оригинал вашего паспорта;
• Копия лицензии клиники, медцентра, санатория ил государственного лечебного учреждения на право оказывать медицинские услуги;
• Оригинал и заверенная налогоплательщиком копия договора с медицинским учреждением, в котором прописывается общая стоимость лечения;
• Справка 2-НДФЛ, в которой указывается ваш фактический доход (выдается бухгалтером по месту работы);
• Справка из медицинского учреждения или санатория (если проводилось санаторное лечение), подтверждающая оплату лечения.

• В платежных документах обязательно указываются данные налогоплательщика.
• срок подачи декларации и заявки на возврат налога за лечение 3 года.
• Всю процедуру вы можете пройти, не выходя из дома, через сайт Управления ФНС, приложив сканы документов и заполнив бланк заявления на вычет.
• Вы можете оформить вычет за лечение ваше, вашего ребенка, супруга или родителя (подтвердите родство).
• Деньги начисляются на счет в течение месяца с момента подачи заявления.
• Покупая лекарство, проходя лечение, отдыхая в санатории, сохраняйте все договора и платежные документы, не стесняйтесь просить указывать на квитанциях и чеках ваши данные в качестве подтверждения.
• Предоставляя копии, подтверждайте их оригиналами.
• С работы получите справку 2-НДФЛ, в клинике — документ для УФНС.

Похожие записи:

• Что такое дача ложных показаний
• Как получить доплату к пенсии за иждивенца и какая сумма в 2023 году
• Как аннулировать (отменить) доверенность в 2021 году